本文目录一览:
- 1、多交增值税怎么填申报表
- 2、上个月多交的增值税如何做账务处理?非常实用的会计知识!
- 3、增值税明细账要怎么做?
- 4、增值税多交了,帐务如何处理
- 5、增值税多交了怎么做分录
- 6、多交的增值税怎么做账
多交增值税怎么填申报表
1、你好,我家是一般纳税人,上期有缴纳增值税,上期和本期增值税主表应该怎么填写 本期不用填上期增值税,本期只要填增值税纳税申报资料(一)、填增值税纳税申报资料(二)、本期进项税额结构明细表。
2、根据主营业务收入填写本月数、累计数。销售货物产生的销项税。免、抵、退办法出口货物的销售额。应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数累计数。应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数累计数。
3、(一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
4、应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下: “年初末抵扣数”项目,反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。 “销项税额”项目,反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。
5、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏。
上个月多交的增值税如何做账务处理?非常实用的会计知识!
1、如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
2、借:银行存款,贷:小规模应交税费-应交增值税,一般纳税人应交税费-未交增值税。抵税的话就不用特意处理,一般纳税人计提时候少计提多交的部分。
3、借: 应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
4、对于小规模企业来说,实际缴纳增值税时,做如下会计分录,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。一般纳税人,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
5、这个其实很麻烦。多记主营业务收入,就牵扯多转成本,牵扯所得税。如果刨除所得税问题,光看增值税的话,一般纳税人有两个办法:一个是,就做相反会计分录,冲账,这样一方面冲掉主营业务收入,也会同时冲掉销项税。
增值税明细账要怎么做?
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。 “转出多交增值税”项目,反映企业月度终了转出多交的增值税。
若主管税务机关核定纳税人按日(15日)缴纳增值税,则平时按核定纳税期纳税时,属预缴性质;月末,在核实上月应交增值税后,应于下月10日前清缴。
企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目核算。
小规模纳税人(定期定额户)需要填报以下资料:(1)《定期定额纳税申报表》(2)享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。
增值税多交了,帐务如何处理
1、扣除已交税款即可。如果是误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
2、月份终了,会计人员处理增值税账务时,应将本月多交的增值税自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。
3、如果是误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
增值税多交了怎么做分录
1、一般来说月末做如下分录 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。
2、企业应该按申报的增值税进行扣缴,如果申报错误,导致多缴纳增值税的,企业可以提供相关资料经税务局审核后申请退款。
3、以及当月交纳以前期间未交的增值税额。月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税。
4、借:银行存款,贷:小规模应交税费-应交增值税,一般纳税人应交税费-未交增值税。抵税的话就不用特意处理,一般纳税人计提时候少计提多交的部分。
多交的增值税怎么做账
多交的增值税的记账在实际做账的时候应该做两方面,也就是应缴税金-未交增值税贷和银行存款。在一般情况下,企业如果多交了增值税的话,可以申请退回。
增值税多交了的办法如下:交多的,小规模先保留在应交税费-应交增值税借方,一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。
转出多交增值税怎么做账?借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
问题一:多交增值税如何做会计分录 能退的话,直接原分录转回 不能退的话,应该可以抵扣的。