收到电费发票（收到电费发票未付款会计分录）

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1、代收代缴水电费收款是开出增值税发票，那么就要按视同销售做账。

2、按照转售水电处理按照规定，增值税纳税人超出经营范围销售水电费，可按规定自开或代开专票。甲公司按照转售水电，向乙公司收取相应的水电费用，并开具对应的增值税专用发票。乙公司以此为税前扣除凭证，进行相应处理。

3、收到电费发票时：借：应交税费－-应交增值税－-进项税。借：制造费用（或管理费用）--水电费。贷：银行存款（或库存现金）。月末结转：借：本年利润。贷：制造费用（或管理费用）--水电费。

4、公司水电费收据可以入帐。水电费就是因家庭或组织单位因用水用电所支付的费用，是“水费”、“电费”的合称。向水电局获取水电费缴纳到电力部门、水厂的发票复印件，并由该水电局加盖鲜章，水电费收据即可入账。

5、收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。

法律分析：如果是属于同一年度的，可以先按水费通知单上的金额做，借方费用贷方银存，第二个月拿到发票后，如果费用部分多冲少补，如果你们是一般纳税人，拿到的是专票，同时确认进项税。

发票未到计提水电费的会计分录是：借：预付账款-水电费贷：银行存款/现金等待发票到，再冲预付账款科目，会计分录是：借：管理费用-水电费贷：预付账款-水电费计提是计算和提取的意思。

借：管理费用贷：其他应收款—电力公司预提费用除了做账麻烦，还会带来税务稽查的麻烦。年底之前存在预提费用余额，要按照预提费用基数进行补缴税款。而且可能面临罚款。所以没有发票之前，都在其他应收款科目下体现就行了。

那就是上面这样做，但支付的与预提的有差额的话就调整成本费用了科目。

计提电费收到发票的冲销方法：计提时：借：管理费用--电费（管理用电费），制造费用--水电费（生产车间用电费）贷：应付帐款（其他应付款）--水电费。

次月初，暂估入账会计分录要作反分录冲销，冲销时摘要要注明。冲销时，编制会计分录如下：借：原材料XX材料（计划价）或合同价（负数）贷：应付账款－暂估材料款（负数）这样就把第一个分录平了。

预付电话费，水电费等做会计分录。收到发票后又如何做会计分录。

如果电费是付的当月费用，可以先暂估入账。发票来之后，将暂估的红字冲回，再按发票入账。收到电费发票时：借：应交税费－-应交增值税－-进项税。借：制造费用（或管理费用）--水电费。贷：银行存款（或库存现金）。

物业公司先预付电费后收到票据后做会计分录用“预付账款”。

公司支付水电费支出，该费用可以计入“管理费用—水电费”科目核算。

如果电费是自己公司承担，就可以直接计入相关费用科目。如果电费由对方承担，收到电费发票后，按对方实际承担的电费金额计入其他应收账款科目。

亲亲你好，12月的电费，1月才得发票，按权责发生制.12月怎么样做账：12月的电费应该按照权责发生制进行登记，即按照当月发生的电费登记，但是只能在1月份才能开具发票。

借：管理费用-电费，贷：银行存款（现金）。预付电费，可以这样做：借预付账款-供电公司，贷银行存款或现金。

收到去年的费用发票做分录如下：（1）在汇算清缴期间收到：借：以前年度损益调整；贷：其他应付款；借：利润分配——未分配利润；贷：以前年度损益调整；借：其他应付款等；贷：银行存款。

编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。将记账凭证装订成册，妥善保管。

预付电话费，水电费等做会计分录。收到发票后又如何做会计分录。

记录跨年费用：根据跨年发票，将费用金额计入以前年度损益调整科目，记账分录如下。冲销以前年度所得税：将以前年度多计提的所得税计入以前年度损益调整科目，记账分录如下。

公司经营发展过程中，无论是生产产品还是日常办公，都会涉及电费支出。