增值税3点发票如何做账（增值税3点发票如何做账务处理）

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有关，需要将3%的税金一起计入到入账成本里。因为增值税普通发票的税金是不可以认证抵扣的。

一般纳税人做账步骤三：编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

一般纳税人开出的普通发票，与增值税专用发票一样，实行价税分离，分别计算出销售额与税额。

税额。而收到增值税普通发票的购货方，是不能凭票抵扣增值税进项税额的。

1、有关，需要将3%的税金一起计入到入账成本里。因为增值税普通发票的税金是不可以认证抵扣的。

2、如果是一般纳税人销售货物开具增值税普通发票的，和开具增值税专用发票的账务处理是一样的。在借方登记应交税费-应交增值税（进项税）即可。

3、普通发票仅限于用票单位自己使用，不得带到本县(市)以外地方填开。用票单位应按规定填开、取得、印刷、使用、保管发票；不得擅自出售、销毁发票；不得伪造、涂改、转让、撕毁、丢失发票。

4、根据上述文件规定，一般纳税人选择简易计税方式，无论购进生物制品取得的是增值税专用发票，还是增值税普通发票，均不得抵扣。

5、抵扣3%。一般纳税人，如收到税率为3%的增值税专用发票，发票总金额是1000元。那么，可以抵扣的增值税额=1000/（1+3%）*3%=213元。

6、因为是普票对方不可能认证，所以就由销售费申请红票，税务局同意给你们开红票的通知书，你们给对方照着这个月开错的发票的金额、税率开红票去让对方冲，然后按正确的税率开一张正确的发票就行了。

1、有关，需要将3%的税金一起计入到入账成本里。因为增值税普通发票的税金是不可以认证抵扣的。

2、你就按3%入账，在购入物资的运费里面的话，有运费是按7%抵扣的。一切以发票为依据。具体为什么是这样，我也不清楚，一般纳税人企业增值税最低税率是13%，但是前面也说了像运费的话就是按7%抵扣的。书上这么提到。

3、无论购进生物制品取得的是增值税专用发票，还是增值税普通发票，均不得抵扣。

4、贷：银行存款、应付账款等理由如下：第一，收到6%增值税发票为普通发票增值税一般纳税人有其应有的应税项目，税率一般为17%或13%，只能按照这两档税率开具增值税专用发票。

1、如果是一般纳税人取得的进项发票，账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

2、需要确认收入，并通过“主营业务收入”或者是“其他业务收入”科目进行核算。

3、增值税会计科目的设置：“进项税额”专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。

4、企业销售货物过程中，应按规定向对方开具相应的发票。

5、纳税人购进货物或者提供修理修配服务时所负担的增值税额，称为进项税额。

1、开的1%增值税，申报时是3%，分录按照实际缴纳的税款来做借：应交税费贷：银行存款会计核算，是据实依法（会计准则）来处理，与税法无关。

2、提示：如果是未达起征点的情况，简化处理也可以直接按照票面上的金额税额入账。案例：小规模纳税人第三季度开具3%普票，价税合计金额412000元，符合1%优惠且当地税局允许直接按照1%税率申报。

3、会计分录跟之前3%的时候一样，只不过计算税额和金额的时候按1%计算。不含税收入=含税收入/（1+1%），销项税=不含税收入*1% 。借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税。

1、借：库存商品、原材料等，贷：应付账款等，一般纳税人开具增值税专用发票，借：应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。

2、比如企业购进原材料，取得普通发票的时候，做如下分录，借：原材料，贷：应付账款等。如果是销售货物开具的普通发票，计入到主营业务收入，并确认对应税费。借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。

3、一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

4、法律主观：收到专用发票和普通发票做账时：增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

5、收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。