收到发票已付款分录（收到发票已付款怎么写摘要）

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上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

首先要确定交易真实性，记录交易明细，保留打款凭证，登记对方公司或个人账户信息。

则在支付款项时，直接计入费用，不需要做第二笔会计分录，次月收到发票时可以将发票直接粘贴在支付费用的分录后面。（2）如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的，收到的发票作为第二笔会计分录的原始凭证。

，在次月初，先红字冲销该分录，再依照收到的发票如实借记原材料，贷记应付账款（或银行存款）。 3，以上暂忽略所涉增值税，且入库单据应予如实填制作为会计处理的附件。 4，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

借：原材料，库存商品，应交税费-应交增值税（进项税），贷：银行存款，库存现金等。小规模的话不涉及应交税费-应交增值税（进项税）科目，直接价税合计计入原材料，库存商品。

支付货款的会计分录借：应付账款——客户贷：银行存款收到发票时：借：原材料/库存商品贷：应付账款——客户如何理解应付账款？应付账款是指企业因购买材料、商品或是接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

企业生产经营过程中，购进一批材料，先付一部分定金，待取得发票后，再付尾款。

支付货款的分录如下：借：应付账款—客户名称贷：银行存款待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。

先收到发票，后付款，没有跨月，可以在付款后做一个会计分录，跨月的，时间短的也可以，比如上个月付款，银行回单可以暂不入账，次月和收到的发票一并入账。

先开票后付款的会计分录：开票时：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。收款时：借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。

先开票后付款的会计分录：开票未付款时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税），收到货款时，借：银行存款，贷：应收账款。

1、贷：预付账款企业购货预先支付货款，未收到发票时，可以这样记账：借：预付账款贷：银行存款企业收到发票已付款时，应通过发票内容计入对应科目，以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行做账。

2、企业收到发票已经付款的，按照实际发票对应的业务内容来确认对应的账务处理，比如企业购进原材料，收到发票，并支付了款项的，其分录为，借：原材料—XX材料，库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。

3、先支付货款后收到发票，先记录支出的金额，标注未有发票。需要对原始凭证进行归集和分类.如差旅费单据、原材料入库凭证、领料单等.哪些是费。根据企业会计准则，找到适当的会计科目，作出会计分录，填制记账凭证。

4、收到发票做账务处理的做法如下：第一种情况下，应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。

特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

如果你上月已经开了发票，做了销售收入，本月只做应收账款即可。