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企业支付了货款,但是还没收到发票该怎么办?会计上要做什么处理?_百度...
1、拿不回来发票,最好是让对方退款,直接做账冲掉之前那笔会计分录。
2、支付货款未收到发票怎么记账凭证如下:付款时:借:预付账款—某公司,贷:银行存款。收到货时,按不含税金额作分录:借:库存商品(或原材料),贷:应付账款—暂估。
3、如果确实无非获得发票,只能请经办人写情况说明,说明包括款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款。
4、对于原材料已收到,款已付,但发票未收到的账务处理方式,可以按照以下几种情况办理:确定没票,但不得不入账时,按支付款(价税合计)入账,汇缴纳税调增。确定以后有票,又不采用月初冲销的,建议按不含税入账。
5、这是咱们在学习《会计基础》中提到的一个普遍存在的业务——“货到票未到”。
已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?
1、按照一般规定,次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中,如果当月发票没到,月初冲回月底再暂估,工作量较大。因此,一般都是等到发票到了以后才冲回的。
2、企业在材料采购过程发生款项已付但发票未到的情况时,应做暂估入库处理。
3、分以下两步做会计分录:购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
4、小编今天收到了一位粉丝的提问,公司支付了买卖时的费用,但是发票还没收到应该怎么办吗?怎么做会计处理?该怎么做会计分录?取得发票之后又该做什么样的分录呢?大家一起来看看吧。
已付款未取得发票怎么账务处理
拿不回来发票,最好是让对方退款,直接做账冲掉之前那笔会计分录。
对于原材料已收到,款已付,但发票未收到的账务处理方式,可以按照以下几种情况办理:确定没票,但不得不入账时,按支付款(价税合计)入账,汇缴纳税调增。确定以后有票,又不采用月初冲销的,建议按不含税入账。
钱已付,发票未收到,怎么入账如下:可以暂时不做啊,等收到发票再来做账就好了啊。其实付钱后是否收到发票,对于记账来说,最大的影响就在于税金的记账。
会计可以据实入账,如果是产生损益影响,汇算清缴前取得发票,仍然可以所得税税前扣除,如果汇算清缴前没有取得,汇算清缴时候需要调整处理。
付款后未收到发票账务处理是,借:预付账款—某某单位,贷:银行存款等科目。今后收到对方开具发票的时候账务处理是,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:预付账款—某某单位。