本文目录一览：
- 1、跨年成本发票怎么做会计分录
- 2、跨年开的发票怎么入账？
- 3、跨年开具的红字发票怎么做会计分录
- 4、销售费用发票跨年,怎么用以前年度损益调整做分录
- 5、跨年红冲的发票怎么做账务处理
- 6、收到去年的费用发票怎么做分录
跨年成本发票怎么做会计分录
跨年成本发票做法如下：
销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，
同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。
因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，
跨年开的发票怎么入账？
跨年开具的发票，但是次年才付款，怎么入账
跨年开具的发票，但是次年才付款的会计分录：
1. 开具发票： 借 应收票据 贷 主营业务收入 贷 应交税费——增值税——销项税 、2. 次年对方付款： 借 库存现金或 银行存款 贷 应收票据 。
09年付款10年开的发票怎么入账
你好，审计表上有没有应收账款。如果有计算分列应收账款的金额，有可能09年付款的时候做的是：借：应收账款
贷：银行存款
这样，收到发票就 借：原材料
应交税金-增（进）
贷：应收账款
去年开具的发票，今年如何处理入账
看什么类别的发票，过期多久，不超过三个月是可以入账的，超过三个月不建议入账，如果属于成本费用类，可以通过以前年度损益科目调整。
施工方开具的发票大于付款金额，差额怎么入账
施工方开具的发票大于付款金额，如果这是根据结算金额开具的发票，那就冲在建工程借方金额，如果以后还有发生额，就入账，以后在少开这部差额
跨年开具的增值税专用发票次年还能抵扣吗
自票据开具之日起180天内认证，超过180天成为滞留票，视为放弃抵扣权利。
档案没有说过跨年度不准抵扣。
08年9月开具的发票于09年1月才入账，有效吗？
1、不可以在09年1月份入账。应在08年9月份入账。
电脑等装置公司可以将按5年摊销（税法规定最低使用年限为3年）
2、如果发票于09年1月能入账，只能从2月份开始计提折旧吗。
（税法规定跨年度的折旧不能补提）
以前年度入库付款跨年才开发票怎么做账
以前年度入库付款跨年才开发票做账
付款时
借：应付帐款—某某公司
贷：银行存款或现金
收到发票
借 库存商品/原材料等
应交税金—进项税（或有）
贷：应付帐款—某某公司
2015年12月份开具的发票2016年可以入账吗
如果是销方，2015年12月份开具的发 票应在12月份入账，不可以拖延至2016年1月份入账；
如果是购方，2015年12月份开具的发 票可以在2016年入账。
关于发票跨年入账
我们有一张13年12月开出的10万制作费的小规模的普通发票，但是今年我们成本比较多，已经亏损不少，所以想放在14年1月份再入账，可以吗？——可以。
如果可以的话，还能做14年的主营业务成本吗？——能
税审时是否会被调整，——不会。
还是直接做14年的营业费用科目更好？——是的。直接做14年的营业费用科目更好。现在无需做账。
因为票据传递需要时间，12月开的票，计入14年，绝对没问题
跨年开具的红字发票怎么做会计分录
跨年开具的红字发票怎么做会计分录
按正常销售作负数处理就行了。
借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答
跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录
做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。
开具红字发票会计分录摘要怎么写
根据你的业务类型写
可以写：更正前期销售收入
可以写：冲减之前的销售收入
可以写：退货
等
红字发票如何做会计分录
冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费
也就是负数的凭证
这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税
增值税申报，，你问问税局大厅吧
11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录
红字做销售时相同的分录就可以啊
借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字
一般都是以开具红字发票的时间做账务处理
销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录
您好，一点通网校回答您的问题：
你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等
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跨年开发票会计分录
开票后直接作为今年收入，
借：其他应付款1500
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
跨年费用发票怎么做会计分录
根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。
开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录
开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。
收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录
借：银行存款/库存现金等
贷：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额转出）
销售费用发票跨年,怎么用以前年度损益调整做分录
以少记项目加入做分录。
1、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，首先因为其销售费用发票跨年费用是涵盖在公司总数额的，属于其中少记项目数额，因此打开以前销售年度损益表格。
2、其次添加少记项目种类，分录发票跨年销售费用即可。
跨年红冲的发票怎么做账务处理
跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：
1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：
借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。冲回成本：借：主营业务成本（红字）；贷：库存商品（红字）。
2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：借：以前年度损益调整；应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款。冲回结转的成本：借：库存商品；贷：以前年度损益调整。结转未分配利润：借：利润分配：未分配利润；贷：以前年度损益调整（余额）。
跨年收入冲红：
跨年收入冲红的账务处理主要包括：核对收入跨年红冲前后的账务变化。仔细核对未红冲前后的账户余额，并对账户变化进行分析，确保账务准确无误；登记收入跨年红冲的账务凭证。登记凭证时，需要写明红冲的原因和金额，以及相关的证明材料。
安排收入跨年红冲的资金流向。一般来说，红冲的资金会转入政府财政汇总账户，需要将账务数据和资金流向登记在凭证中，以供监督检查。
拓展知识：跨年收入冲红是指财务管理部门将去年底未结转的收入清零，重新调入今年度的账户。这是一种会计处理方式，旨在保证去年底的账务准确无误，以便将来的税务审计和其他监督检查工作。
收到去年的费用发票怎么做分录
收到去年的费用发票做分录如下：
（1）在汇算清缴期间收到：
借：以前年度损益调整；贷：其他应付款；借：利润分配——未分配利润；贷：以前年度损益调整；借：其他应付款等；贷：银行存款。
（2）如果是汇算清缴后收到：
借：管理费用等；贷：其他应付款等；借：其他应付款等；贷：银行存款。
汇算清缴的知识扩展：是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。
