本文目录一览:
应交税费(增值税)明细账如何登账
一是根据原始凭证直接登记明细账;二是根据汇总原始凭证登记明细账;三是根据记账凭证登记明细账。建议设置帐页如下:应交增值税单独设置,因为里面包括内容太多,进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。
转出多交增值税 三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
应交税费登明细帐,要有两到三种帐页,一种是三栏式,一种是多栏式,还有一种是增值税专用帐页。
增值税明细账要怎么做?
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列。 “转出多交增值税”项目,反映企业月度终了转出多交的增值税。
若主管税务机关核定纳税人按日(15日)缴纳增值税,则平时按核定纳税期纳税时,属预缴性质;月末,在核实上月应交增值税后,应于下月10日前清缴。
企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目核算。
小规模纳税人(定期定额户)需要填报以下资料:(1)《定期定额纳税申报表》(2)享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。
需要用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。已交税金:记录企业已交纳的增值税额.企业已交纳的增值税额用蓝字登记;退回多交的增值税额用红字登记。
应交税费明细账怎么登记
一是根据原始凭证直接登记明细账;二是根据汇总原始凭证登记明细账;三是根据记账凭证登记明细账。建议设置帐页如下:应交增值税单独设置,因为里面包括内容太多,进项、已缴税金、销项、进项转出、退税等。
应交税费登明细帐,要有两到三种帐页,一种是三栏式,一种是多栏式,还有一种是增值税专用帐页。
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写 (一)在“借方”反映的明细账 进项税额 三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
比如销售货物确认收入,账务处理是,借:应收账款—某某单位,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。这个时候登记应收账款明细账某某单位的借方,登记应交税费明细账销项税额的贷方。