本文目录一览:
- 1、小规模纳税人普通发票跨月作废流程
- 2、小规模纳税人开具普通发票跨月应如何作废?
- 3、小规模纳税人开发票后又遇到退货,怎么处理
- 4、3月份按小规模纳税人3%,4月份退了一张3月的发票,分录怎么做?
- 5、我是小规模纳税人跨月发票想作废,只好开负数发票,现在还没有申报...
- 6、小规模普通发票跨月作废怎么处理
小规模纳税人普通发票跨月作废流程
发票开错已经跨月的只能开红字发票冲正后重开,不能作废了。
然后再对纸质发票作废,这就是次要的了,如果单位有作废章,盖作废章看起来正规点,如果单位没有作废章,就直接用笔写在发票上,然后将作废的三联发票保管好,留单位备查就行了。
普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!专用发票跨月冲红步骤:发票没认证。
电子发票只能红冲,不能作废。电子发票冲红的步骤如下:一:选择软件左上角的“发票管理”。二:选择软件中间的“发票填开”。三:再弹出来的发票类型中选择“普通发票”或“电子普通发票”。
不可作废的,红冲电子发票 选择软件左上角的“发票管理”, 选择软件中间的“发票填开”, 再弹出来的发票类型中选择“普通发票”或“电子普通发票”, 在发票填开界面选择上面的“红字”。
小规模纳税人开具普通发票跨月应如何作废?
1、如果发票要作废,必须在当月作废,跨月是不能作废的,普通发票冲红后,可以重新再开具新的发票。
2、如果是增值税普通发票,跨月不可作废; 跨月的发票是没办法在系统进行作废,只能做发票红冲。
3、法律分析:如果是增值税普通发票,跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
4、隔月的在开票系统里不能作废了。但可以开具红字发票冲减。符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。
5、具体操作步骤如下: 将金税盘连接电脑之后,使用开票员账号登录开票系统; 点击屏幕左上角“发票管理”,然后点击“作废发票”按钮。
6、想请教一下,在上月由于一张增值税普通发票该作废而没作废,这张跨月的发票应做如何处理啊。
小规模纳税人开发票后又遇到退货,怎么处理
1、发票跨年度退回只有冲红了,如果是重开发票的话,一般纳税人也可以开普通发票。再更加发票重新做账即可。牵涉到年报的在以前年度损益调整栏中冲减一下就可以了。
2、如果当月开票当月退货,可以将发票在当月作废。如果当月开票次月或以后退货,可开具红字发票冲销。开红字发票挺麻烦,所以可以尽量月底就不开票,推迟到次月,作废比开红字发票简单的多的多。
3、当月的直接作废;跨月的开具红票,相应的原会计分录也要冲红。
3月份按小规模纳税人3%,4月份退了一张3月的发票,分录怎么做?
按照现行《增值税暂行条例》规定,小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人增值税征收率为3%。
当月退回的话直接把发票作废,然后不用做账就行了。
小规模纳税人企业,“应交税费——应交增值税”科目下没有分栏,销售时应交的增值税就计入“应交税费——应交增值税”科目,交增值税时,冲减“应交税费——应交增值税”,记在借方。
根据相关规定,小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后,已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款,也可在当月直接办理退税,或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。
我是小规模纳税人跨月发票想作废,只好开负数发票,现在还没有申报...
如果发票要作废,必须在当月作废,跨月是不能作废的,普通发票冲红后,可以重新再开具新的发票。
跨月的负数发票是不能作废的。当月开增值税红字发票跨月不能作废,当月红字发票是冲销原来交易的,如果需要再重新开具发票,直接开蓝字发票就行了。申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
如果是增值税普通发票,跨月不可作废; 跨月的发票是没办法在系统进行作废,只能做发票红冲。
法律分析:小规模纳税人开具普通发票跨月是不能作废的,发票必须在当月作废。普通发票冲红后,可以重新再开具新的发票。
“跨月”已经开具并且缴销的发票,由于开具不正确等原因需要退回的,不能进行作废处理,只能通过开具红字发票的方式冲减当期收入完成抵销。开具红字发票时需持收回的原发票联到主管税务机关审批同意后才能进行红字发票打印。
小规模普通发票跨月作废怎么处理
1、分两种情况 如果是增值税普通发票,跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
2、对于小规模企业而言,跨年的普通发票是否可以作废?小规模企业跨年普通发票是否可以作废?可以的,系统是可以的。
3、如果发票要作废,必须在当月作废,跨月是不能作废的,普通发票冲红后,可以重新再开具新的发票。公司属于小规模纳税人时,发生销售行为,并开具普通发票。
4、不能。跨月的增值税法票只能做“冲红”,不能做“作废”。当月开出的增值税法票,在当月之内才可以“作废”。
5、发票跨月或不符合作废条件,如何处理? 国家税务总局令第25号规定 国家税务总局公告2016年第47号规定 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。