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本月收到上个月开出的发票怎么入账
法律主观:收到专用发票和普通发票做账时: 增值税 专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。
上月付款时,应该做:借:预付账款 1416 贷:银行存款 1416 本月收到货及发票时,做:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:预付账款 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录。
企业收到的上个月的费用发票,如果上一个月没有入账处理的,企业应该补充入账,如果上月已经入账或者暂估入账的,则红字冲减之前的分录,然后按正确的金额重新计入,如果涉及对应的进项税额的,也应该进行调整。
)发票上月已开。小规模企业,借:应收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人企业,借:应收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)2)本月收到钱后。
收到跨月费用发票如何做账务处理?
法律主观:收到专用发票和普通发票做账时: 增值税 专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。
跨月报销车费怎么做账?借:管理费用-差旅费销售费用-差旅费制造费用-差旅费应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款等纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。
开发票跨月了可以做账做到上一个月么 如果你销售出库是上月的 可以把本月补开的发票附在上月的销售出库单后 当然最好不要是跨年的月份。
收到去年的发票怎么入账
1、去年的发票如果金额不大今年入成本可以,如果金额比较大,要通过以前年度损益调整科目走账,然后更正汇算清缴企业所得税申报表。
2、可以入账,属于以前年度的费用或者成本支出,需要按照以上规定在费用发生年度进行税前扣除,如果对方作废处理,对方重新开具发票,不会重复纳税。
3、借:以前年度损益调整贷:银行存款申报年所得税汇算清缴时,将该部分费用申报扣除在年度。无论如何,要根据具体情况对跨年度取得发票入账进行调整,具体情况具体处理。企业纳税人也应该加强内部管理,尽量不产生跨年度发票。
10月份收到之前月份的成本发票如何做账
1、前年度的成本,如果在今年拿到发票的话,根据取得的发票做相应分录就是了。
2、根据业务内容写清楚:“收到去年的发票”。 根据业务内容填写借方的科目编号和借方科目“应收账款/应交税费”及金额。 根据业务内筒填写贷方编号及科目“应收账款”及金额。
3、因为该销项税之前月份已申报。第一点要注意,红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。
4、开发票跨月了可以做账做到上一个月么 如果你销售出库是上月的 可以把本月补开的发票附在上月的销售出库单后 当然最好不要是跨年的月份。