上月估价入账收到发票（估价入账票一直未到怎么账务处理）

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1、所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。

2、发票到时，将上月暂估原材料的凭证作反方向或红书冲回，重新按发票入账；如果发票记载金额与暂估不符，上月按暂估价结转出库成本，则需要同步冲回，并根据发票金额作成本结转。

3、是的，将上月的暂估凭证同科目同方向红字冲销，然后根据发票正常入账。当然，要核对一下发票数量与暂估数量是否一致，要按发票数量冲红。

因为有虚报资产的嫌疑，但金额不大（不属于重要性项目）除外，如果是年度报表的话调出。

只要做个负的暂估入库冲回，再做一个正式入库，就可以了。

不用，只要把上月暂估入账的凭证用红字冲回即可。暂估本来就是上月已经实际入库，知识发票没有到而已。

先将上月暂估入帐用红字凭证冲回，再按发票金额重新做一凭证即可。

红字冲销原来做的分录，然后按照发票金额重做一遍分录。

1、库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。

2、贷：银行存款等材料验收入库时：借：原材料贷：在途物资 “原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。

3、暂估入帐时：借：库存商品借：应交税金－应交增值税－进项税贷：应付帐款来了发票后，以上分录红笔冲出，再做有发票的分录。

4、题目意思不能理解，你要梳理一下问题点。通常，暂估商品是指对已验收入库的商品由于发票未到而做暂估入账的会计处理。

1、你是付款方吧，如果本月收到的发票跟上月走帐的金额一致，可以直接将该发票附在上月相应的凭证后面即可。如果金额不相符，建议先冲销上月凭证，然后本月以正确金额的发票按正常程序入账。

2、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。

3、上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

4、然后你把上月做的未开发票的正式收入用红字冲回，你理解是冲回上月的收入，而税务申报网站无依据理解你的意图，它只知道你本月开了发票没有申报收入，这是因你没处理好税务账与财务账的矛盾造成的，不能责怪税务。

1、库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。

2、既然是暂估，那就会有可能不一致的。本月红字冲回原凭证，再按照发票所列的数据做新凭证就可以了。个人观点，仅供参考。

3、上月原材料暂估入库并结转成本，下个月发票来了，如果暂估没有差异，不用调整，发票直接放到暂估入库的凭证后面即可。如果有差异，做到本月先冲减原分录，再按发票做账。