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银行代扣上月增值税怎么做会计分录?
对于小规模企业来说,实际缴纳增值税时,做如下会计分录,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。一般纳税人,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
假如是支付货款的时候代扣代缴增值税)账务处理是,借:应付账款,贷:银行存款,应交税费—应交增值税(代扣代缴增值税)。实际缴纳的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(代扣代缴增值税),贷:银行存款。
会计分录的形式:银行代扣上月所得税,借:应交税金-企业所得税;贷:银行存款-XXX银行,代扣上月封增值税借:应交税金-未交增值税;贷:银行存款-XXX银行。
74管理费用--印花税 181贷:银行存款 132889会计分录的形式:银行代扣上月所得税,借:应交税金-企业所得税;贷:银行存款-XXX银行,代扣上月封增值税借:应交税金-未交增值税;贷:银行存款-XXX银行。
缴纳增值税及加税的会计凭证
1、例6:a企业2002年4月从某家庭农场购入小麦100吨,每吨600元,开具的主管税务机关核准使用的收购凭证上收购款总计60000元。
2、会计凭证的应交税费应交增值税进项税额要写完整,会计一般是指一般纳税人,他们要分进项税额和销项税额。
3、借:现金/银行存款 508 贷:主营业务收入 4319 应交税金——增值税(销项税)781 借:主营业务成本 贷:库存商品 增值税专用发票的第一联就是开票方的记账联——开票方凭此联记账。
增值税的会计分录怎么写?
交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。
(一)按月缴纳增值税的会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 由于以一个月为纳税期限的企业不存在当月预缴当月税款的情况,月末也不会有多交情况。
会计分录的格式和要求是:先借后贷;借和贷要分行写,并且文字和金额的数字都应错开;在一借多贷或一贷多借的情况下,要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
实际缴纳增值税时怎么做会计分录?
企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。
借:“应交税费-未交增值税”,贷:“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借:“应交税费-预交增值税”,贷:“银行存款”。
提增值税与缴纳增值税的会计分录怎么做
1、附加税计提和缴纳会计分录:计提时:借:税金及附加,贷: 应交税费—城建税,贷: 应交税费—教育附加,贷: 应交税费—地方教育附加。
2、具体如下:计提增值税时,会计分录:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。下月交纳增值税时,会计分录:借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款。