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做账实操—负数发票怎么做账
1、负数发票做账方法如下:负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
2、负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
3、这里又要分几种情况处理红票:如果你是红票对应的原票没有认证过,对方给你开具的红票的话,你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可,重新索要发票。
负数发票怎么做账
1、负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
2、购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况,第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数。
3、符合发票作废条件的,发票收回所有联次后,在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。
4、负数发票应该怎么做账?按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
收到销项负数发票怎么做账
1、负数发票应该怎么做账?按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
2、销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。
3、收到销项负数发票的分录是,借:应付账款等科目,贷:库存商品或原材料,应交税费-应交增值税(进项税额)。
4、第对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数。根据税票,入库单,借:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项),贷:应收账款或银行存款。