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货款已付,商品已到,票没有到怎么入账
1、此题会计分录如下：可以先按照暂估价入账：借：原材料 贷：应付账款---暂估价 下月初，用红字冲销。
2、贷：库存商品或库存商品（暂估）收到发票时商品才能确认库存，没有的时候只是暂估的，等收到发票后予以确认。但在现实中经常是等到发票来了以后和入库单一起做账的，只要不跨年就可以了。
3、货款收到并付款了的会计分录：借：预付账款 贷：银行存款 发票收到后，会计分录：借：原材料 应交税费 贷：预付账款 附注：货到发票未到一般做暂估入库。发票收到时再红字冲消 原暂估金额，同时结转预付款。
采购货物没有收到发票怎么做账?
1、如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
2、企业收到货物没有收到发票的账务处理收到货物但没有取得发票时，要先暂估入账：借：原材料贷：应付账款——暂估应付款企业在收到货物，但是没有取得对应发票的时候，要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。
3、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
4、没有发票照样可以入帐和结转成本，在此情况下先下帐，凭证可以以付款凭证做帐，按在途入帐，等正式发票到时再正式入库，若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入，也就是该批货物已经库存为零了。
5、但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的，则应对已结转的成本部分进行纳税调增。
购进原材料未收到发票怎么做账?
1、企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。
2、由此可看出，属于小规模纳税人，没有发票有报销凭证，按报销先做账后补发票。
3、银行付款，借记预付账款，贷记银行存款 材料方面：发票没收到，但材料已到的：借记原材料，贷记应付账款-暂估应付款。材料方面：发票没收到，材料也未到，暂不做账务处理。
4、材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：借：原材料 20000贷：应付账款---暂估价 20000 下月初，用红字冲销。
