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收到销项负数发票怎么报税
1、如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。
2、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。
3、主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
4、收到销方开出的销项负数发票怎么处理 用红字发票做红字账务处理。用红字抵扣联和红字信息表一起做进项税额转出的账务处理。
销项负数发票如何进行账务处理?
1、开了增值税销项负数发票，那你可以把之前所做的分录 做一笔红字分录 你又开了正确的销项正数，那又得重新录入一个分录。
2、购买方收到进项负数发票按负数做账，报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。如果是购买方出具的红字专用发票信息表，就要在增值税纳税申报表附列资料二中：红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出 。
3、应收账款或银行存款。是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
4、你说的情况是这样的，正常处理即可，不必考虑上年利润。账务处理和正常购入一样。希望能够帮到你。
5、销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。 当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。
增值税专用发票销项负数发票怎么做账
1、开具增值税专用发票销项负数发票：借：应收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。
2、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
3、购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况，第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。
4、如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。
5、负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。