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当月已经认证的进项税发票,但当月未入账。如何补救?
如果是已经入账但是还没认证好应该怎么办呢?如果对这部分不了解,那就和深空网一起来学习吧。
这两张发票都可以不用管,这个情况你只要知道并能在税务局查得时候提供证据解释清楚就没事。如果你们是自己公司有认证系统的话每月可以把已经认证的发票明细打出来核对。
已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额,可以结转以后月份抵扣,直至抵扣完为止。
当月已认证的发票一定要在本月下帐的,如果进项税额大于销项税额,可以留抵下月抵扣的。
你认证了的话,说明你已经抵扣了,当然是要及时入账。反结账一下。做到当月会好一点。如果不想做当月,做到下月,补做进去,这样你的销项和进项才能和增值税申报表一致。
进项发票认证抵扣了但是未入账怎么办
按理说,当月认证发票必须当月入账,既然已认证忘记了入账,就产生本月账户进项数和本月认证数差异,没大问题,因为企业成为提早多交此笔增值税,到下月才少交这一笔增值税。次月可以正常补记抵扣。
看是否本月初增值税申报时已将此专用发票进行了进项税额的抵扣,如是本月补记账务处理即可。如果没有本月只能含税入账不能抵扣税款了。
上年拿回来一张发票,去税局认证了未入账,证明您的增值税进项税未入账,增值税多缴了,将此发票在今年入账,进项税额在今天抵,也就是说今年少缴税。
如发生有借方余额,说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额,则一般是认证抵扣了但没有入账。增值税专用发票进项发票未进行认证前,不能进行账务处理。开票日期起180天内认证,认证后直接做账务处理。
确保帐套增值税进项税与增值税纳税申报表的进项税一致。
发票开了但是钱迟迟不进账该怎么办?
法律主观:开发商不给开购房发票,买受人可以到税务部门举报。
特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。
当月发票已开,但没有收到货款,做账:借:应收帐款。贷:主营业务收入。贷:应交税费~应交增值税。销售没收到货款,按照权责发生制,不影响收入的确认和计征增值税。
开发票跟收款是两回事,开发票表示销售行为已经实现,款项收到与否不表示交易没实现,可以通过往来账记录,根据合同规定催要。
但六十周岁以上的,年龄每增加一岁减少一年;七十五周岁以上的,按五年计算。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十一条 税务机关是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
公司开出发票收不回钱需要按坏账处理。计提坏账准备的时候,借:信用减值损失,贷:坏账准备。实际发放坏账损失的时候,借:坏账准备,贷:应收账款。