增值税运输发票抵扣清单如何填写（增值税运输发票清单怎么填写）

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本栏金额税额≥0。第10栏（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证：反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。

法律分析：机票火车票抵扣纳税申报表应该填写进附表二中的第10栏“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”。

旅客运输服务增值税纳税申报表，根据取得的旅客运输服务发票金额，填写在增值税申报表附表二的本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证栏次。

同时，应填写第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证税额”份数1份，金额100，000元，税额填写9，000元。

同时，还需将进项税额填入本表第10行“本期用于抵扣的旅客运输服务”栏。按照政策规定，纳税人购进国内旅客运输服务未取得增值税专用发票的，需根据取得的凭证类型，分别计算进项税额。

机票、火车票抵扣纳税申报表应该填写进附表二中的第10栏(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证。取得注明旅客身份信息的铁路车票的，需要按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。

1、增值税发票怎么抵扣步骤在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。

2、购进的有关增值税业务的材料，商品等取得的专用发票，运费发票，可以抵扣进项税。一般纳税人取得的汇总开具的运输发票，凡附有运输企业开具并加盖财务专用章或发票专用章的运输清单，允许计算抵扣进项税额。

3、应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

4、适用3%：简易办法征收的项目。适用0%：销售特定0税率的货物或提供服务。

二附表二的“其他扣除凭证” 附表二中，首先需要填写的是“申报抵扣的进项税额”，反映的是纳税人把符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。

登录电子税务局申报客户端，进入增值税模块，选择申报表填写。在申报表列表中选择附表二，点击右侧的填写申报表。打开附表二的填写页面，选择表中第一部分，申报抵扣的进项税额。

进入电子税务局，点击税费申报及缴纳。选择增值税一般纳税人申报。点击增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)。在8b行次和10行次输入高铁票金额和税额。点击保存，即可完成高铁票进项抵扣。

纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票的，按规定可抵扣的进项税额在申报时填写在申报表《附列资料（二）》第1栏“认证相符的增值税专用发票”相应栏次中。

纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。

根据取得的旅客运输服务发票金额，填写在增值税申报表附表二的本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证栏次。单位接受的旅客运输服务账务处理是，借：管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。

飞机票抵扣填写增值税申报表附表二8B跟10栏。纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”“税额”列，第8b栏“其他”“份数”列填写X份，“金额”列填写X元。同时，还需将上述内容填入本表第10行“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务”。

1、时间条件一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

2、一般纳税人当月没有销售收入：附表一就没有相应数据填列，直接保存。有进项税且已认证抵扣：附表二填列当期认证进项的份数、金额、税额。则主表自动生成本期的留抵税额，核定无误后上传申报就行了。

3、增值税一般纳税人填写在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”栏内；增值税小规模纳税人填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”栏内。

4、(1)申报抵扣的进项税额的填写纳税人当期认证相符(或增值税发票查询平台勾选确认抵扣)的增值税专用发票(含机动车销售统一发票)的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。