申报红字发票进项税转出（红字专用发票转出）

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1、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。

2、本月开具的红字发票如何进行帐务处理首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

3、本月开具红字发票信息表，对方必须在本月开出红字发票，否则申报时会信息不符的。我方可以根据红字信息表先做进项税转出，等对方的红字发票寄来再附到凭证后面。

1、红字发票进项税额转出的会计分录收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

2、做一笔和原来分录一致的负数或红字分录，进行冲减。

3、对申请开具红字发票的，进项税额的转出应凭借税务机关出具的通知单转出，应该填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中。

4、由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。

5、收到红字发票怎么做账务处理方法如下：企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。

收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。

由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。

凭证：借：相关费用成本、存货科目等，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）；或是直接冲销原来凭证，使用应交税费-应交增值税（进项税）红字也是可以的。

“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

2、由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。

3、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。

4、当月开具红字信息表进项税额已转出，次月红字发票的处理方式如下：根据税法规定，红字发票应当在开具之日起连续12个月内，进行相应的冲减或抵扣。所以，次月红字发票需要在当月进行冲减或抵扣处理。

3、而进项税转出是税法规定的，已经记录进项税额进行转出。进项税额红字冲销有两种可能：一种是错账即会计科目正确，而金额记录大于应记数据，此时用红字更正法；第二种，进货时再退货时，冲销已经记录错账的。