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收到销项负数发票怎么做账
负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。
负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。
销项负数发票跟正数发票是一样，只是入账的时候，金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候，因为某种原因需要开红字发票冲减。
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。
销货方销项负数发票的会计分录怎么做?
销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。 再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。
负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。
如果是企业开具的负数发票，会计分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款、应收账款等科目。
销项负数怎么做分录?
1、销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。
2、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。
3、销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。
4、负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。
5、借：银行存款或应收帐款（红字金额）贷：主营业务收入（红字金额）贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）同时要记得做相应的成本结转处理。