本文目录一览:
- 1、负数发票怎么做账?
- 2、负数发票怎么做账
- 3、负数发票如何做账
- 4、退货开负数发票怎么做账务处理?
- 5、开具销项负数发票怎么做账
负数发票怎么做账?
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
负数发票,也称为红字发票,一般是在发生销货退回的情况下开具的。
企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
负数发票怎么做账
负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数发票如何做账
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数发票,也叫红字发票,对于销售退货业务,一般涉及负数发票的处理。
企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
退货开负数发票怎么做账务处理?
退货收到红字发票的会计分录如果作为购货方,退货收到红字发票时,可以以红字发票为依据,冲销原先的购货凭证。
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
如果作为购货方,因为退货而收到红字发票,那么进行账务处理的时候,可以以红字发票为依据,把原先的购货凭证做冲销即可。
做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。
开具销项负数发票怎么做账
1、第对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数。根据税票,入库单,借:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项),贷:应收账款或银行存款。
2、销项负数发票跟正数发票是一样,只是入账的时候,金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候,因为某种原因需要开红字发票冲减。
3、负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
4、负数发票实际就是红字发票,是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。