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给客户的回扣怎么入账？
应入到销售费用上，会计分录：
借：银行存款销售费用贷：主营业务收入应交税金--应交增值税（销项税）
单独给客户的现金折扣，当做财务费用处理：
借：财务费用---现金折扣贷：银行存款单独给客户的非现金回扣，客户提供发票的，当做促销费用处理：
借：销售费用---促销费贷：银行存款单独给客户的非现金回扣，客户不能提供发票的，当做佣金处理：
借：销售费用---佣金贷：银行存款收到供应商的现金折扣，冲减财务费用：
借：银行存款借：财务费用---利息 红数收到非现金回扣：
借：银行存款贷：其他业务收入扩展资料：
一、本科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。二、销售费用的主要账务处理：
（一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。
（二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。
期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。
给客户的回扣，一般公司是怎么做账比较省事的？
当做佣金处理: 佣金是不用发票的，相当以合同做凭据。
就相当工资一样，是不用寻找发票做凭据的，一般公司的做法是公司制定一个佣金表，给几点，给哪家客户，然后领导审核批名后放在旅行袋就可以。就是因为这样的处理，所以佣金就变相的成为了业务员的工资了，税务局审核就把佣金这一块归纳到工资处理，相当员工的工资，要交纳个人所得税！
