本文目录一览:
- 1、开具销项负数发票怎么做账
- 2、负数进项发票怎么做账
- 3、负数发票怎么做账?
- 4、退货开负数发票怎么做账务处理?
- 5、负数发票怎么做账
- 6、做账实操—负数发票怎么做账
开具销项负数发票怎么做账
第对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数。根据税票,入库单,借:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项),贷:应收账款或银行存款。
销项负数发票跟正数发票是一样,只是入账的时候,金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候,因为某种原因需要开红字发票冲减。
负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
负数发票实际就是红字发票,是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证。
法律主观:销项负数发票可报销,销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中,不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
开具红字发票申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你根据通知单开具负数发票,然后再给对方重新开具一张发票。做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账。
负数进项发票怎么做账
1、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
2、负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
3、企业收到对方开具的负数发票时,需要根据实际业务的性质和之前蓝字分录来做对应的红字分录,税额部分做进项税额转出或者负数金额。比如:借:应付账款—XX企业,贷:原材料—XX材料。应交税费—应交增值税—进项税额转出。
4、负数发票做账方法如下:负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
负数发票怎么做账?
1、负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
2、按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
3、负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
4、负数发票,也称为红字发票,一般是在发生销货退回的情况下开具的。
5、企业收到负数发票的,需要根据负数发票对应的业务来确认账务处理,比如购买库存商品收到的负数发票,则分录和购买商品的分录一样,只是金额写负数,其分录为,借:库存商品—XX商品。贷:应付账款—XX公司(负数)。
6、在纸质发票上注明作废,并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账,负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。后附发票的记账联,那张错票的发票联、新开具销项负数的两联,都放在负数发票的存根联后面。
退货开负数发票怎么做账务处理?
退货开负数发票的账务处理根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)有关规定,用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
如果作为购货方,因为退货而收到红字发票,那么进行账务处理的时候,可以以红字发票为依据,把原先的购货凭证做冲销即可。
负数发票怎么做账
负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做,借:应收账款-某单位(红字),贷:主营业务收入(红字),应交增值税-应交增值税销项(红字)。
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
做账实操—负数发票怎么做账
负数发票怎么做账如下:第如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废。第如果是跨月的话那只能开具负数发票,开具负数发票后原票也不用作废的,因为你已经开出负数发票冲掉了。
按收到负数发票负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账,正负相抵后无销项税及收入。
负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数。目的就是对冲前次错误的发票金额。
开具负数发票(也就是红字发票),与开具正数发票的分录一样,只不过记账的金额要用红字(代表负数)。
如果是由于退货等取得的红票,那么在申请开具红票时,你就相应的做进项税转出处理了,等红票拿到后,直接附到凭证后即可。