银行扣的增值税未做账补做怎么做（增值税没扣款怎么处理）

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缴纳上月增值税分录一般企业增值税按月缴纳，当月计算，下月缴纳。

当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。

贷：银行存款本月缴纳上月增值税如何做会计分录？企业生产经营过程中，发生增值税应税销售行为的，应按规定缴纳增值税。

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

小规模时，进项税开始只能待抵，不能借：应交-增(销) 贷：银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。

“应交税费”属于一级会计科目，“应交增值税”为二级会计科目，其中，进项税额、销项税额、已交税金、未交增值税、转出未交增值税、出口退税等可设置为三级会计科目，作为应交增值税的明细科目。

1、补记收入补提税金，申报表写好属期，滞纳金自动生成。

2、上年度无票收入如果没有做账务处理，需要补做相应账务处理。借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：利润分配—未分配利润。

3、无票收入需要做增值税，如果没有做处理，需要在发现时补上应交增值税。

4、无票收入一般是没有开票的收入，要按开票一样的账务处理，未开票收入账务处理如下：借：银行存款，贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额），当期申报增值税申报表时，在相应的无票收入栏中进行申报。

进项税：纳税人购进货物或接受应税劳务时，需要承担的增值税。销项税：纳税人销售货物或者提供应税劳务时，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税。

补缴当年的增值税及滞纳金罚款会计分录如下：借：相关科目（根据补税原因而定）。贷：应交税费——增值税检查调整。借：应交税费——增值税检查调整。贷：应交税费——未交增值税。借：应交税费——未交增值税。

如果企业在上年度由于特殊情况而没有按时缴纳增值税，此时需要对未缴纳的增值税进行补交。

补交上一年度的增值税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税-增值税检查调整。缴纳税款及税款滞纳金做：借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整；借：营业外支出-税款滞纳金；贷：银行存款。

增值税是一种流转税，以商品流转过程中所产生的增值额作为计税依据。增值税申报逾期的，应及时按规定进行补申报。

补缴以前年度的增值税的账务处理应当采用进项税额转出和减免税额转入的账务处理方法。

补缴以前年度的增值税，需要根据实际情况来确认对应的会计分录，比如企业以前已经计提、申报，只是尚未缴纳的，做如下分录，应缴未缴的按正常做分录，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。

增值税是一种流转税，以商品流转过程中所产生的增值额作为计税依据。增值税申报逾期的，应及时按规定进行补申报。

补交上年度的增值税会计分录：本年度正常的补缴增值税：借：应交税金-应交增值税，贷：银行存款等。以前年度查账补交，查补增值税会计分录：计提借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税检查调整。

补缴以前年度的增值税会计分录一般分为两种情况，企业已经计提了对应的税费，但是存在应缴未缴的增值税缴纳时，其分录为，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。