销项负数发票（销项负数发票怎么开）

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销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。

指的是负数发票，是企业出现货物退回等事件的时候，冲减货物售卖收入的合法凭证。

销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

是指当月所开蓝字发票的废票金额，也就是不含税金额。销项正数金额：是指当月所开正数蓝字发票的总金额。销项负废金额：是指当月所开红字发票的废票金额。销项负数金额：是指红字发票的总金额。

销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。

按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。

先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。

对于购买方已认证抵扣的发票，需要做进项税额转出。具体来说，会计分录应记为：借：进项税额转出；贷：应付账款（红字）。

1、销项负数发票指的是“红字发票”，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

2、销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

3、销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。

4、是指当月所开蓝字发票的废票金额，也就是不含税金额。销项正数金额：是指当月所开正数蓝字发票的总金额。销项负废金额：是指当月所开红字发票的废票金额。销项负数金额：是指红字发票的总金额。

1、销项负数是指企业在扣除进项税额后，应纳税额小于0的情况，这种情况下，企业可以把税额负数转换为正数，以便申报税务。在税务管理中，销项负数是指企业的销项税额减去进项税额后，应纳税额小于0的情况。

2、是指当月所开蓝字发票的废票金额，也就是不含税金额。销项正数金额：是指当月所开正数蓝字发票的总金额。销项负废金额：是指当月所开红字发票的废票金额。销项负数金额：是指红字发票的总金额。

3、销项正废金额：是本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票不含税金额正数金额：就是开具的销项正数发票的金额。负废金额：就是开具的销项负数发票作废的金额。负数金额：就是开具的销项负数发票的金额。

4、销项正废金额是指本月所开具增值税专用发票的蓝字发票废票不含税金额。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

销项负数发票指的是“红字发票”，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

指的是负数发票，是企业出现货物退回等事件的时候，冲减货物售卖收入的合法凭证。

发票上出现销项负数，说明你是通过税控系统开具了负数发票，虽不用将红字票寄给对方，但一样的是要做账的冲销项哦。

1、销项负数发票可以报销，销项负数发票可以报销，做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。

2、法律主观：销项负数发票可以报销，做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。

3、法律主观：发票金额是负数可以报销。负数发票就是增值税红字发票，同时销项负数发票还是不需要认证的，对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出。

4、法律分析：可以。销项负数发票是做收入负数分录处理。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。