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没有收到发票是否可以做账?
没有收到发票能入账吗?会计制度要求账务要真实反映,也就是只要有发生,就应该按要求进行账务处理,不管是否有发票,是否是白条。
法律主观:未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下,是不能确认费用的,只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。
费用支出没有票据的做账处理如下:没有发票的费用是不能入账的。即使入账了,也不能在汇算清缴时,税前扣除;没有发票的费用,即没有真实票据作为依据。
可将款项作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
收到货物但没有取得发票时,要先暂估入账:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款企业在收到货物,但是没有取得对应发票的时候,要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。
企业正常生产经营中购买货物,接受服务等所支付的款项应该取得对应的发票。但是在实操中,有时候会出现不能及时取得发票的情形。这种情况下,企业可以先根据实际支付的金额或者预计金额先入账,待企业实际取得发票时,再更正入账。
付款未收到发票怎么做账
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
2、付款时:借:预付账款—某公司,贷:银行存款。收到货时,按不含税金额作分录:借:库存商品(或原材料),贷:应付账款—暂估。
3、付款之后还没取得发票借:预付账款贷:银行存款后期取得发票时:借:期间费用贷:预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理?拿不回来发票,最好是让对方退款,直接做账冲掉之前那笔会计分录。
4、企业在材料采购过程发生款项已付但发票未到的情况时,应做暂估入库处理。
未取得增值税发票怎么做账?会计分录怎么写?
发票尚未收到。一般企业账务处理项目视为预付款,出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。借:预付账款贷:银行存款发票已收到,材料收入仓库后的会计分录。
购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
一些生产经营企业在收到货款后,碰到还没开具发票的情况时,可以选择去挂账。
已付款但是未拿到发票会计怎么做账?
1、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。将记账凭证装订成册,妥善保管。
2、购货已入库,款已付,但发票没有收到,控制权已经发生转移,需要按照货物的暂估价值入账库存商品。
3、企业已付款但发票未到,应通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
4、支付货款未收到发票怎么记账凭证如下:付款时:借:预付账款—某公司,贷:银行存款。收到货时,按不含税金额作分录:借:库存商品(或原材料),贷:应付账款—暂估。
5、付款之后还没取得发票借:预付账款贷:银行存款后期取得发票时:借:期间费用贷:预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理?拿不回来发票,最好是让对方退款,直接做账冲掉之前那笔会计分录。
6、企业在材料采购过程发生款项已付但发票未到的情况时,应做暂估入库处理。