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银行回单该由谁来是会计,还是出纳?
应该是出纳办理收付款业务后
取回交给会计做账
一般出纳多久取一次回单柜里的东西呢?还有对账单多久要求银行打印一次呢?
一般是下个月的一号去银行把上个月的对账单打印出来,并进行核对是否有未达账项。如果有网银直接在网上打印,没有就去银行打印。
出纳的现金帐和银行帐怎么记?
1.
分别设立现金日记账和银行存款日记账: 出纳必须序时记账,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符;银行存款的账面余额要与银行对账单核对相符。对未达账项,要及时查询与跟进。
2.
现金日记账收支登记: 要做好现金日记账,就要保证账目的记录,即现金的收入与支取,及时、完整、准确。现金的收入主要来自银行取款与收款。银行取款需根据银行回执登记账目;出纳必须对每笔现金收款开具收据并依据收据登记账目。现金的每笔支取,必须由收款人书面签字确认,出纳据此登记账目。
3.
现金日记账期末余额: 出纳在确保收支记录完整的条件下,将日记账余额与现金及现金等价物的实物库存进行核对,如果核对不一致,必须查明原因并及时处理。一般来说,出纳需要每日核对现金余额。
4.
银行存款日记账登记: 出纳应该根据银行账户的收款回单登记日记账中的收取项。
出纳银行重复付款账务处理?
出纳银行重复付款可以计入往来账,可以作为销售费用或者管理费用等,可以抵顶同一家公司的其他款项,就是再付其他款项时,把这笔扣除。出纳重复入帐会计没有责任。原因是出纳业务技能不合格。如果出纳是故意的,那是出纳职务犯罪,会计有失核对之责,财务及公司领导负有监管不到位责任。
钱没转出去被退回来出纳怎么记账?
钱没有转账成功被退回来,出纳就是在日记账的支出里登记这笔款支出情况,隔天被退回来,在日记账的收入栏里登记这笔款的入账情况。
记得上网查一下是不是这笔款没有支付成功被退回来,了解一下是自己输入对方账号出错还是收款方提供错的付款信息。出纳都要及时核实。月底,在网上打印银行回单,看看是否有这二笔数的单据。