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管家婆月底怎么结账?
是不是财贸版本?如果有使用进销存模块那么流程就是进销存期末结账-凭证审核--凭证记账--结转损益--期末结账做凭证做单那些就不讲了 这个流程就是月末操作如果是进销存自动生成凭证的 你做进销存期末结转的时候就自动结转成本
月末结账时候要注意哪些?
月末结账的注意事项和步骤是:
⑴结账时应当根据不同的账户记录,分别采用不同的方法。
①对不需要按月结计本期发生额的账户,如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账以后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说,月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线,不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户,如产品销售收入、成本明细账等,每月结账时,应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额,登记在月份发生额下面,在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。年终结账时,为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌,便于核对账目,要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额,在摘要栏内注明“本年合计”字样,并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位,年终结账,应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。
⑤需要结计本月发生额的某些账户,如果本月只发生一笔经济业务,由于这笔记录的金额就是本月发生额,结账时,只要在此行记录下划一单红线,表示与下月的发生额分开就可以了,不需另结出“本月合计”数。
⑵结账如何划线。结账划线的目的,是为了突出本月合计数及月末余额,表示本会计期的会计记录已经截止或结束,并将本期与下期的记录明显分开。根据《规范》规定,月结划单线,年结划双线。划线时,应划红线;划线应划通栏线,不应只在本账页中的金额部分划线。
⑶账户余额的填写方法。每月结账时,应将月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户,如各种成本、费用、收入的明细账等,每月结账时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明“本月合计”字样。这样做,账户记录中的月初余额加减本期发生额等于月末余额,便于账户记录的稽核。需要结计本年累计发生额的某些明细账户,每月结账时,“本月合计”行已有余额的,“本年累计”行就不必再写余额了。
⑷能否用红字结账。账簿记录中使用的红字,具有特定的涵义,它表示蓝字金额的减少或负数余额。因此,结账时,如果出现负数余额,可以用红字在余额栏登记,但如果余额栏前印有余额的方向(如借或贷),则应用蓝黑墨水书写,而不得使用红色墨水。
年度终了,要把各账户的余额结转到下一会计年度,并在摘要栏注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。
会计本年累计结账做法?
1、日结账方法
在分清“收入日记账”和“支出日记账”的情况下,出纳员在每日终了按规定登记入账后,结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将支出日记账中当日支出合计数转记入收入日记账中的
当日支出合计栏内,在此基础上再结出当日账面余额。
2、月结账方法
月份结帐,在月末最后一笔会计事项的金额栏下划一条红线,将余额数以外本月份各栏发生额合计数,分别写在红线下边,并在摘要栏注明“本月合计” 字样。
再根据收方金额减除付方金额结算出余额数,记在红线下面的余额栏,在余额数前写明收或付。从第二个月起要结算出 “截至本月份累计” ,再在各金额栏下划一条红线,结束月份结帐工作。
3、季结账方法
办理季结,应在各账户本季度最后一个月的月结下面划一通栏红线,表示本季结束;当然,在红线下结算出本季发生额和季末余额,并在摘要栏内注明“本季合计”字样,最后,再在摘要栏下面划一通栏红线,表示完成了季结工作。
4、年结账方法
年度结帐,在12月份的月份结帐后,如果余额栏有余额,年终结帐要办理结转手续,转入下年度新帐内。 即在“截至本月累计” 次行将余额数用红字写入余额栏,收方余额写在收方,付方余额写在付方。
并在摘要栏注明“结转下年度”,然后划一条红线,收方与付方金额两数结平,最后划双红线,结束本年帐簿。在下年新帐第一行余额栏填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。
扩展资料
结账注意事项
一、工作流程要清晰
俗话说“好记性不如烂笔头”。在进行结账工作前,制定一个流程是必不可少的。把工作进行模块化分类,不仅能使工作思路更加清晰,一定程度上也可以防止遗忘。
1、重新核对业务,将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账,减少错误率;
2、账实核对,包括现金核对、银行余额核对和存货核对,不平衡的查明原因并编制相应表格;
3、查看系统中所有明细科目余额,关注借贷方,如果余额处在贷方,需要第一时间查明原因并调整;
4、编制月末结账转账分录:计提所有费用,结转利润,结平损益类科目。
二、工作内容要合作
虽然说会计和出纳是两个不同的工作岗位,可两者却是相辅相成的,那种“只扫自己门前雪,不管他人瓦上霜”的工作方式,只会导致事倍功半的结果。
因此最好的工作方式就是出纳和会计通力合作,比如出纳可以录入结算单,会计进行审核结算;出纳核对银行流水,会计负责编制银行余额调节表等。这样两者的工作会有相关性和衔接性,一方面可以简化工作,另一方面也可以防止出错。
会计月末如何结转处理?
月末结转的分录:
1、结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品
2、结转损益: 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务成本:是损益类帐户,用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本.它的借方登记已销售商品产品劳务供应等的实际成本;贷方登记期末转入"本年利润"帐户的数额,结转后应无余额.该帐户也应按产品类别设置明细分类帐户。 库存商品:是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品,以及存放在外库或存放在仓库的商品等。为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目,实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。
金蝶迷你版月末结账流程?
1、首先进入系统后,点击财务会计,点击总帐,点击结帐。
2、点击结帐后,点击右侧的期末结帐。
3、进入结帐界面后,在检测断号凭证旁边打上勾,防止凭证中间断号。
4、打上勾以后,点击下端开始键。
5、点击开始键后,会出现一个对话框,点击确定。
6、点击确定后,会自动跳转到主界面,可以看到下端的日期已跳转到下个月,即代表结账成功。