本文目录一览：
待认证发票认证后怎么做分录
取得进项票当月认证 借：相关科目。贷：应交税费－应交增值税（待认证进项税额）。待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费－应交增值税（进项税额）。贷：应交税费－应交增值税（待认证进项税额）。
所以待认证，可以在下月进行认证。借：库存商品等，借：应交税费-待认证进项税额，贷：应付账款、银行存款等，待认证进项税认证后会计分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待认证进项税额。
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）一般纳税人企业认证发票前，应当通过“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目进行核算，发票完成认证后通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。
其做账如下：借：库存商品(或者原材料等)应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则，若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额”贷：应付账款(或者银行存款等)等到认证后再做具体的账务处理。
增值税专用发票票认证抵扣怎么做分录
1、不做账务处理，当进项加留底小于销项时，说明要缴税，把两者的差额做下面分录，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税，进行税费缴纳时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。
2、企业为增值税一般纳税人，其采购原材料，支付货款并取得相应的增值税专用发票，企业已经勾选认证该发票，其相应的进项税抵扣会计分录如下：借：原材料，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
3、贷：应付账款（或者银行存款等）等到认证后再做具体的账务处理。
4、增值税专用发票为抵扣联该怎么做凭证 增值税专用发 票抵扣联不作为做账凭证，而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。
5、抵扣 增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
增值税专用发票认证前后的分录怎么做?
1、待认证发票认证后的会计分录是借：原材料等，应交税费，应交增值税，贷：银行存款等。“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
2、理论上在业务处理时，应该是取得进项发票才入账，并且在入账当月认证，所以待抵扣进项，应该是当月销项不够时才会发生的业务，而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。
3、纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
4、有的人说认证前不做账，是为了做到账与申报表相符，实际不必这样一一对应的。
5、增值税发票的会计分录 开具增值税发票时：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)增值税发票是记录公司发生商品经济交易行为的一种凭证，分为增值税普通发票、增值税专用发票两种。
6、不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。
