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这个月收到一些增值税发票(都是当月开的),其中一部分款已收(有银行回单...
货款部分冲应收账款，借：银行存款，贷：应收账款 预收部分记录预收账款，借：银行存款，贷：预收账款。如果金额不大，可以全部冲应收账款，以免以后忘记预收账款里面还有这家客户。
上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
然后你把上月做的未开发票的正式收入用红字冲回，你理解是冲回上月的收入，而税务申报网站无依据理解你的意图，它只知道你本月开了发票没有申报收入，这是因你没处理好税务账与财务账的矛盾造成的，不能责怪税务。
年末已经结账了，但是收到一张增值税专用发票，可以在当月记账的。将本年的专用发票放在本年末做账。在凭证里面放发票资料，做其他应付款科目，付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在次年付款月份。
货款付清证明价格是确定的了。可以对有发票部门和没有发票部分分别做账务处理。
退肯定可以退，具体流程要去跟学校的财务部，或者班主任商量。可以退的。不过书杂费手续费什么的肯定要扣的。
增值税抵扣如何做会计分录
1、增值税专用发票抵扣的会计分录企业取得增值税专用发票，未进行认证抵扣时，会计分录为：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款原材料属于资产类账户。
2、应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。
3、企业为增值税一般纳税人，其采购原材料，支付货款并取得相应的增值税专用发票，企业已经勾选认证该发票，其相应的进项税抵扣会计分录如下：借：原材料，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
4、佣金是商业活动中间人所得的劳务报酬，企业向个人支付佣金时，应如实入账，以下将主要介绍支付佣金代扣代缴增值税抵扣的会计分录。
5、企业购进货物过程中应当支付的增值税为进项税。
6、一般情况下，企业相关员工的差旅费开支范围包括交通费、食宿费等等费用。
上月已进行认证抵扣的进项税额,这个月能否作进项税额转出,会计分录怎么...
1、借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”等科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”、“应交税费——待抵扣进项税额”或“应交税费——待认证进项税额”科目。
2、贷：应交税费—未交增值税 实际交纳增值税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。
3、为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
4、上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。
5、本月将某些增值税专用发票已认证，但发现其进项税款是不能抵扣的，该怎么做？ 直接进费用。
6、进项税额转出会计分录如何做？当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税不能从销项税额中抵扣。