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上月发票下月冲销如何做账务处理?
跨月作废发票的账务处理对于普通发票:在收回作废发票的前提下,需要在系统里做“销项负数”。对于专用电子发票:需要到国家税务局开“红字销售发票申请单”,在此操作以后才可以在系统里作“销项负数”。
若次月的销售方将之前开具的发票进行冲红,需要进行相应的账务处理。一般而言,需要在会计科目中进行相应的借贷平衡操作。
需要先开具红字发票信息表,然后开具对应的红字发票,红字发票的分录和蓝字发票的分录是一样的,只是金额写负数即可,其分录为,借:应收账款等(负数),贷:主营业务收入(负数),应交税费—应交增值税(负数)。
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,借:应收账款(负数),贷:营业收入(负数),应交税费、增值税、销项税额(负数)。
的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。
隔月发票红冲重开如何做账,上个月账已交税完成的具体步骤如下:开具红字发票,冲销原发票。借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)。重开正确的发票。
财务一般去哪找发票冲账
通常所有正规发票都可以进行冲账,只要有税务局专用章、财政局专用章的都是合法合理进行抵冲的。如果你公司费用是真实发生的,都可以入账的,也就是都可以计入费用,一般会影响你所在单位的利润。
如果是红冲普通发票,我们只需要进入开票软件,然后进入发票填开界面,点击红字发票的模块,然后把需要红冲的那张普通发票的信息输入一遍,再点击打印就可以。
查询步骤:点击发票管理-发票查询;可以查看发票信息;发票信息栏点红冲,红冲和作废发票都可以查看到。
红字发票如何进行账务处理?
红字发票做账务处理的方法有:办理红字发票的必要手续和规定、明确红字发票放在哪个账户中、注意结算方式和信用额度的处理、反映在财务收支凭证、生成财务报表前要核对红字发票。
红字发票账务的处理方式是,收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再开具红字发票。发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等。
字发票账务的处理方式是,收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再开具红字发票。发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等。
对于红字发票的账务处理一般如下:红冲蓝补法 这是最常用的处理方式,即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票,再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。