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发询证函步骤?
一、印章加盖
银行询证函“预留签章”和骑缝处,应加盖被询证单位公章或预留我行印鉴,如询证函为多联次的,应由被询证单位加盖骑缝章,骑缝章为被询证单位公章或预留我行印鉴。
二、跟函业务
会计/审计事务所(以下简称“询证单位”)人员亲自将银行询证函送到我行营业网点(以下统称“跟函”)的,应提供经办人身份证件原件及“询证单位”出具的介绍信,介绍信应加盖“询证单位”公章。
三、询证函填写
请“询证单位”参照“通知”与“指引”要求填写询证函相关信息,同一份询证函填写的信息应统一为机打或手写,同时存在机打与手写的询证函,我行将按退函处理。
四、业务集中流程说明
1.按“通知”与“指引”要求,针对“询证单位”发起的纸质函证,我行将由分行集中处理(受理的网点信息见本公示附表:银行询证函集中处理机构信息表)。“询证单位”应按附表中公示的内容填写收件人信息,也可通过电话联系获知具体信息后发送函件。未在附表中公示的机构不再受理银行询证函业务,“询证单位”向未公示机构发起的函证业务的,机构将按退函处理。
2.“询证单位”需按被询证单位的开户机构填写并发起纸质函证,涉及多个开户机构的请分别发起询证。
3. 为提升询证函业务办理的效率,请“询证单位”在办理询证函前通过微信搜索“河北银行公众号”后,在“微服务-网点预约”菜单中点击“询证函信息采集预约”图标,完成函证信息的录入。
4.请“询证单位”务必保证预约信息与纸质函证信息的一致性,信息不一致的我行将按退函处理或通知“询证单位”重新发起函证预约。
5.函证受理日期以我行实际收到纸质函证为准,不以“询证单位”首次发起函证预约日期为准,如信息不一致等原因重新发起函证申请的,函证受理日期由我行与“询证单位”协商后确定。
五、其他
1.目前我行受理函证业务暂不收取费用。被询证单位在我行开立多个账户,且预留印鉴不同的,请被询证单位出具说明,指定核验预留印章的账户,证明需加盖被询证单位公章与法定代表人/单位负责人名章,同时询证函上应加盖被询证单位公章或指定账户预留印鉴。
2.来函业务不符合“通知”或“指引”要求,或自我行联系会计师事务所3个工作日内未按我行要求补充相关资料的,我行将对来函予以退回。
办理银行询证函需要哪些资料?
询证函要盖事务所的公章和企业的公章,并盖企业的骑缝章!!另外带好你的身份证原件和复印件,盖企业的公章。
银行询证函格式?
完整的银行询证函格式一般包括:存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。
银行询证函的要点:金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复。
扩展:1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果,通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。发生额是业务发生时的原始记录,通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。发函方应该签署公章。复函方应根据实际情况分别在“数据证明无误”、“数据不符及需加说明事项”签署单位公章,并由经办人员签名或盖章。不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写,及时回复。发函方应根据本单位账簿记录如实填写,作为复函方的金融机构应根据原始记录核对,按银行询证函项目逐一填写,填写完毕后及时回复至会计师事务所,并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行,还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的账户。因为有可能存款账户已结清,但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款账户已结清,但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后,应亲自将询证函寄出,不可将询证函交给客户,从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性,不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备,附于银行有关项目审定表下
银行询证函最新规定2022?
一)我行单位客户委托的发函机构可向我行申请办理“银行询证函”业务,不受理被审计单位直接提交的银行询证函。?
(二)询证同一客户涉及不同“函证基准日”的函证,须分别填写。
(三)纸质来函应加盖被审计单位缴费账户的银行预留印鉴,并加盖骑缝章;对于确定无需函证的项目,须将该项目或栏位用斜线划掉;对于符合受理要求的纸质来函,我行将按照来函地址邮寄或现场交付加盖集中受理机构或开户网点“业务专用章”的回函文件,且不退回函证原件,请自行留档备查。?
(四)我行营业网点不再受理属于集中受理范畴的询证函。?
银行询证函怎么填写?
首先,我们拿到银行询证函,在银行询证函左上角(银行)填写某某银行,询证哪一年的,回函地址都要如实填写。
第一项:银行存款:如实填写。
第二项,担保贷款等情况,如实填写,有就填。
第三项,汇票,合约之类的,如实填写。
第四项,证券,理财产品之类的,如实填写,有就填。