本文目录一览：
- 1、没有发票只有收据怎么做账
- 2、没有发票的费用怎么入账
- 3、未开票收入如何做账
- 4、无票支出怎么做账
没有发票只有收据怎么做账
没有发票只有收据做账方法如下：
1、无票费用在做账时如实记账，但是在税务处理上，无票费用不允许做税前扣除，因此在纳税申报时，必须做纳税调整；
2、一般情况下要求尽量取得发票，实在不能取得发票的，凭拿来的收据，证明是公司发生的业务，如实做帐；
3、年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增。
《企业会计准则》
第四十四条
财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。
财务会计报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表。利润表、现金流量表等报表。
小企业编制的会计报表可以不包括现金流量表.第三十五条
企业为生产产品。提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成毕伏本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收.入等时，将已销售产品。已提供劳务的成本等计入当期损益。
企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认毁腔条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资手余携产的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
没有发票的费用怎么入账
1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.
借:相关费用
贷:银行存款/库存现金
已付款没有发票的费用怎么处理?
有两种方法:
一、先记入"其他应收款--***",再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行
借:其他应收款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他应收款
二、到税务局开发票入账,但是开票是要交税的噢.
付款后没有发票如何做账?
如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.
在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.
在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的.
1、无桥核论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经缓隐济业务入账.
凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包敏哪掘括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.
2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.
企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税.
3、一点建议
建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.
未开票收入如何做账
借：应收帐款(银行存款)
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税—销项税
相关说明：未开票的收入和税金不会影响申报，在申报漏山表(表一)的未开拿弯票那一栏列示。注意开票的时候不多开，建议收到钱再进行开票。如果对方是一般纳税人，才可以开专票。否则只能开普票。开票之后，应当对申报表(表一)未开票那一栏数据进行调整。应当记在无票视同销售这一栏，做凭证的时候，以现金为借方科目，销售收入应交税金为贷方科目。凭证后面，列上发货清单即可。(包括名称、数量、金额、单价及总价)
未开票收入的处理原则是什消搜闷么?
未开票收入这一现象在会计人日常工作中很是常见，一般出现这种情况的原因是：价格不确定，购货方不急需发票及开票条件不成熟等。
面对这一情况，可先查明原因。假设确定为对方不要发票的，则可做收入处理;如果是因为开票时机不成熟，税务要求进行销售处理的，则可先进行收入处理。到了正式开票的时候，做冲回处理，根据发票重做收入即可。
无票支出怎么做账
一、正面回答
企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过应收账款等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。
二 、分析详情
对于一般纳税人而言，日常业务当中也有可能发生无票支出。当发生这种支出时。具体的财务处理方法是借方计入预付账款，贷方计入现金存款。当企业拿到了正规的发票之后，具体的会计处理方法是借方计入库存商品，贷方则计入预付账款。
三、入账方法
1、把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。
2、如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调带歼整增加。
四、发票作用
发票就是发生的成本、费用配行渗或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的培脊依据，同时也是缴税的费用凭证，而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
