本文目录
货到发票未到账务处理方法是什么？
情况一：如果已经接受货物或者服务了，但未收到发票，借方：根据货物清单或合同金额暂估入账，贷方：银行存款。
反正，如果已经接受商品劳务，不可以因为没有收到发票就认为权利义务没有发生，然后不暂估入账了。不然的话，企业就会钻这个空子，比如说12月末发生的交易，我故意让对方明年1月1日再开票，然后看上去本年没有交易发生，不暂估入账，这样可能会使本期的年报更“好看”，是不行滴。
而且，如果已经接受货物了，没有收到发票，如果你的分录是”借预付账款，贷银行存款“，而没有借记货物，这样货物账实不符，万一同事去盘点以为盘盈了，就很乱了。
情况二：如果还没有接受货物或者服务，那付款就是“预付账款”，借预付账款，贷银行存款。
收到发票，款未付完分录怎么做啊?急？
收到发票但未付款的会计分录为：借：库存商品/原材料 应交税费/应交增值税/商品进项税额 贷：应付账款/应付货款应付账款在贷方就表示，尚未支付的货款。
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
已开票未收款，未收款已开票，怎么处理？
1、已开票未收到款，分录为：
借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税待回款时冲应收账款：
借：银行存款或库存现金贷：应收账款2、未开票收入的会计分录如下：
借：应收账款(或银行存款)贷：主营业务收入-未开票收入应交税费-应缴增值税(销项税额)开具发票时的会计分录：
借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入-**公司扩展资料：“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。分期收款销售：
1、分期收款销售，是指商品已经交付，但货款分期收回的一种销售方式。分期收款销售的特点是销售商品的价值较大，收款期较长，收取货款的风险较大。因此，分期收款销售方式下，企业应按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。
2、采用分期收款销售方式的企业，应设置“分期收款发出商品”账户，核算已经发出但尚未结转的商品成本。视同买断 代销方式销售（视同买断）
1、视同买断方式的代销指由委托方和受托方签订协议，委托方按协议价收取所代销的货款，实际售价可由受托方自定，实际售价与协议价之间的差额归受托方所有的销售方式。
2、如果委托方和受托方之间的协议明确标明，受托方在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与委托方无关，那么委托方和受托方之间的代销商品交易，与委托方直接销售商品给受托方没有实质区别，在符合销售商品收入确认条件时，委托方应确认相关销售商品收入。
未开具发票销售，会计分录怎么处里？
相关会计分录如下:1、销售产品，发票开具，确认收入，货款未收到:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2、销售产品，产品发出，结转销售成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 借应收账款 发票开具的单位贷销项税，贷营业收入
产品出库了没开票要入账吗？
需要的。如果是商品已出库,未收款,未开票的情况,
1)这个时候可以未确认收入.
借:在途商品
贷:库存商品
2)收到款并开票当天
借:银行存款/现金
贷:主营业务收入-未开票收入
应交税费-应缴增值税(销项税额)
销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天.先开具发票的,为开具发票的当天.即使没有开票,也要缴纳税款的.
