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娱乐的增值税发票需要认证后再进项税额转出吗
开了增值税专用发 票 ,因为不认证,也就不得抵扣进项税额,没有抵扣进项税额,就不存在进项转出。
员工福利开了专票,需要认证勾选,把税额做抵扣,再做进项税额转出,先认证勾选时只要时间没有超过一年,选择开票那一个月为起始时间,就可以找到这张发票了。
现在的增值税发票不允许抵扣的也要认证,再做进项税额转出,如果不认证就会形成滞留票,税务机关比对出来还要购销双方写情况说明的,比较麻烦。
已认证抵扣的进项税额转出怎么做账
操作步骤如下:首先,确认进项税额已经抵扣完毕,并且存在剩余未抵扣的进项税额。编制转出申请表,包括企业基本信息、已抵扣进项税额的明细以及转出的金额。提交转出申请表至税务机关,并按照要求提交相关的财务凭证和报表。
已认证进项税额需要转出时,应按如下做账:借:“管理费用”、“生产成本”、“应付职工薪酬”“其他应收款”贷:“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”企业需要根据实际发生的业务,确定需要使用的会计科目。
已经抵扣的进项税额转出会计分录,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费——应交增值税(进项税)。结转时,借:应交税费——应交增值税(进项税额转出),贷:应交税金——未交增值税。
勾选平台升级后,选择“发票不抵扣勾选”后新增了“不抵扣原因”,按照实际情况进行选择即可。
已认证抵扣的进项税额转出,需要知道是因为什么原因转出,才知道具体的转出分录的。比如购进的用于职工福利进项税额抵扣了,转出账务处理就是,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—福利费。
已经认证的发票如何进项税额转出
发票已经抵扣如何做进项转出,借:管理费用、原材料、库存商品等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出,申报的时候填写增值税申报表附表二,进项税额转出对应栏次申报。
借:相关成本费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。涉及后面政策的要转出。
购买方收到销售折让会计分录,借:库存商品,原材料或服务成本费用(红字),应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出,贷:银行存款等(红字)。
发票已经抵扣如何做进项转出
1、发票已经抵扣如何做进项转出,借:管理费用、原材料、库存商品等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出,申报的时候填写增值税申报表附表二,进项税额转出对应栏次申报。
2、进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时,不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额,应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。
3、进项税额转出如下:按原抵扣转出;按现在成本*税率;按净值*适用税率——不动产项目;分解计算不得抵扣的进项税额。
4、应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。
5、首先在财务管理进项发票反登记页面点击添加反登记,添加反登记信息,选择进项票号码,填写反登记内容。其次点击确定按钮,系统弹出反登记成功,在财务管理进项转出页面点击添加转出,添加转出信息。
6、勾选平台升级后,选择“发票不抵扣勾选”后新增了“不抵扣原因”,按照实际情况进行选择即可。