预付款来发票怎么做账（预付款开的发票可以入费用吗）

本文目录一览：

1、会计每月做账流程是什么？账务流程：根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。根据科目汇总表登记总账。

2、会计做帐基本流程：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、会计做账流程根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。

企业收到的预付款发票，可以和支付款项的银行回单等一起作为预付款的原始单据入账，预付款发票在入账的时候，不能直接计入成本费用科目，而应该计入到预付账款科目，其分录为，借：预付账款，贷：银行存款等。

等收到发票后确认支出。其会计分录如下：企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。收到原材料并取得发票，会计分录如下：借：原材料，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款。

没有发票预先付款的时候账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。预付款取得相应发票的时候，账务处理是，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。

持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。

已付款，但是未收到发票，一般企业都是先做预付款处理。

预付款已付收到发票的会计分录，直接冲付预付货款就可以了。

已支付预付款销售方开来预付款发票购买方如何记账。

先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款。收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。

预收款开票税应该怎么交？很多时候是买方市场，不是理论上，我货物发完了，货款收到90%了，才给客户开发票。基本是，合同一签订，客户的预付款就要求你开票。

支付钱挂的预付账款，发票开回来就直接写预付账款就行。

企业预付的款项为主营业务相关款项的，应通过“预付账款”科目核算；预付非主营业务相关款项的，应通过“其他应收款”科目核算。

预付款时借：预付账款贷：银行存款收到货物时借：原材料或库存商品。

预付账款是交易双方根据协议的约定，由购货方预先支付一部分款项，预付的款项一般包括货款、定金、备料款等等。

可以先做收到的预付账款金额的会计分录：借：银行存款/现金；贷：预收账款此时再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了。借：预收账款；贷：主营业务收入。

日常核算中，预付账款应当按照购货单位实际预付的金额入账。