收到发票货未到（发票已到货未到）

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1、收到固定资产的发票，但未收到货的会计分录：借：预付账款。贷：银行存款。会计做账的流程：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

2、固定资产这个月能到的话，就等到资产到了连同发票再做账；固定资产不能这个月到，要以后才能到的，你这个月就凭发票做入账。

3、购买的固定资产，已到发票，但该固定资产还未收到，那么收到的发票可以暂不入账。到固定资产收到时，在做账务处理。

4、企业购买的固定资产，收到发票但货末到，如果也没有支付款项，可以只做备查登记，不做账务处理。

5、付款的分录可以如下，借：其他应收款，贷：银行存款，本月收到发票时，借：固定资产，应交税费—应缴增值税（进项税额），贷：其他应收款。如果发票本月不能收到，直接做账务处理，借：其他应收款，贷：银行存款。

因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。

外购商品，款已付，发票已到，但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下，先记入“在途物资”科目。

企业在日常经营活动中，经常会遇到货物已到而发票未到的情况。

压票处理，发票不在暂时不在系统中反映，等货到后再录入入库单和发票，并做钩稽、外购入库核算处理；如果必须要反应这笔应付款则可以直接在总账手工做凭证，下期再红字冲回。

企业收到货物但是没有收到发票的，需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付账款必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。

企业应对该批原材料暂估入账，做会计分录：借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款对原材料暂估入账时，不列出进项税额，也不能抵扣。

只要是已开票就算是销售了吗？追答理论上讲开票并不代表收入，典型的例子就是售后回购，虽然开了票货也发出了，但会计上不能算收入(虽然税法上计入收入)。

收到固定资产的发票，但未收到货的会计分录：借：预付账款。贷：银行存款。会计做账的流程：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。

外购商品，款已付，发票已到，但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下，先记入“在途物资”科目。

贷：库存商品---某某商品/某某原材料。不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认，只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。

购入原材料的会计分录：发票账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。会计分录为：借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款或应付票据等发票账单已到、材料未到。简称为“单到货未到”。

请问上月已付货款，本月才收到进项发票，那我本月的会计分录应该如何做呢上个月用银行存款支付了1416元的货款，但是由于种种原因，本月才收到该批货的进项发票。

购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

按发票记账就行，设备未到赶紧催促商家发货就行了。如果后期设备确实到不了，再申明原因做退款处理，然后申请下账。

一般情况下就是你去买东西，卖方给你开个发票，证明你买了这个东西，你也可以拿着这个票去公司报销，然后公司拿去抵税。