纳税申报表负数怎么填（我们企业的其他业务利润年末是负数如何填报所得税年度申报表呀？）

本文目录

其他业务利润是按其他业务收入与其他业务支出相抵后的差额填写，如果是亏损的，就填写负数。营业外支出与营业外收入是分别填写的，不需要相抵。

冲红增值税专用发票,会在系统中的增值税销项税额中出现负数,应纳税额为负数,就是多缴税额,可以要求税局退税,或者抵缴下期税额。

一般来说，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售（17%税率），则只能是冲减当月销售货物17%税率的收入。

这时候，只能冲减出租服务收入的8000元，申报表销售栏填0，余下的2000元需结转到下月冲减（填写申报表后可能会申报比对不符，可直接找主管税务机关，人工强行比对通过。）扩展资料一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，如果出现不符合作废条件的下列情况，需要开具红字专用发票：

1、发生销货退回；

2、开票有误；

3、应税服务中止等情形；注意：认证时的专用发票已被登记为失控专用发票的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。

如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。

如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。