收到成本发票但无收入（当月有收入成本发票未到怎么做账）

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1、当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

2、已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。商品销售退回的账务处理：退货时，做原来相反的会计分录。借：主营业务收入，应交税金－应交增值税（销项税额），贷：银行存款。

3、已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。

4、不确认收入的发票，是必须留到确认的时候，贴在确认收入的记账凭证后面的。按照通常的做法，销售额那一栏我们填列的数字和报表上的销售额应该是一致的，所以应该是填确认收入的那部分。

5、借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。\x0d\x0a 如果企业应收账款改用应收票据结算，在收到承兑的商业汇票时，借记“应收票据”科目，贷记“应收账款”科目。

你说的成本票，应该是平时说的进项票。当期的销售收入与当期的成本票的明细必须相同，如果不同，就是你做假账。但是，进项税票不一定与销售收入明细相一致。因为进的货一般不会在当月全部卖完。

跨年收入冲红的账务处理主要包括：核对收入跨年红冲前后的账务变化。仔细核对未红冲前后的账户余额，并对账户变化进行分析，确保账务准确无误；登记收入跨年红冲的账务凭证。

并对该余额进行处理：若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目，贷记本科目。

以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

1、应该依据施工成本的项目，分别作出会计分录。例如投入原材料，可借：工程原材料贷：在建工程。如果替建筑方购某种设施，应借：应收帐款贷：银行存款等等。

2、确认收入的同时，该收入对应的成本要配比并结转。当月没有收入，则没有直接的成本。但是不要忘了还有期间费用。

3、没有收入，发生的是哪些成本费用。如果为生产产品而发生的料工费，尽管没有销售，但月末应该结转完工产品成本，保留在产品成本。如果没有生产产品，而是发生了一些费用，月末结转到本年利润。

4、施工企业现在一般是执行企业会计准则之建造合同收入确认原则。

当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。商品销售退回的账务处理：退货时，做原来相反的会计分录。借：主营业务收入，应交税金－应交增值税（销项税额），贷：银行存款。

已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。已开发票但不能确认收入可做销售退货账务处理。