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劳务派遣公司增值税的缴纳方法
1、劳务派遣公司在增值税方面的缴纳方法与其他企业基本一致，根据国家相关法规，需按照营业额和税率计算缴纳。同时，如果劳务派遣公司从事的是劳务输出业务，则可以享受出口退税政策。
2、也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的 工资 、福利和为其办理 社会保险 及 住房公积金 后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
3、可以全额按照一般计税方法依6%的税率计税。 也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。 小规模纳税人 提供劳务派遣服务。 可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税。
4、如果是一般纳税人性质，劳务派遣公司增值税应纳税额=销项税额—进项税额。如果是小规模纳税人性质，劳务派遣公司增值税应纳税额=不含税收入*征收率。因为疫情原因，湖北地区以外的劳务派遣公司增值税是按1%的征收率执行。
5、如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额。
劳务派遣差额征税怎么填表
1、将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。
2、(三)出口服务、无形资产免税销售额，适用差额征税政策的，申报表主表第13栏“服务、不动产和无形资产”列填写扣除之后的销售额。 【例】某劳务派遣公司，属于按月申报的小规模纳税人，选择适用差额扣除政策。
3、一般纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照一般计税方法依6%的税率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。
4、若利达劳务派遣公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税，不含税销售额(555-21-19-5)÷(1+5%)=1万元，应纳税额=1×5%=0.05万元。
劳务派遣小规模差额征税怎么报税
选择简易计税方法差额征税，在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以全额按照简易计税方法依3%的征收率计税，也可以差额按照简易计税方法依5%的征收率计税。
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理。小规模纳税人差额征税会计处理。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。
小规模纳税人简易计税差额征税的会计处理 一般情况下，小规模纳税人通过“应交税费——应交增值税”科目核算增值税税款的计提缴纳等，不需要像一般纳税人有那么多二级三级科目。
案例说明：A公司是一家劳务派遣公司，小规模纳税人。于4月份收到了用工方支付的劳务派遣费用100万元，其中的75万元用来代发劳务派遣工资，21万元用来支付五险一金，共96万元。
