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收到销方开出的销项负数发票怎么处理
按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。
第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借： 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷：应收账款或银行存款。
做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。
销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。
原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。
进项负数发票怎么认证?
正面回答负数发票不需要进行勾选，开具的发票如果收到的是负数发票，这时候直接根据发票进项税额转出就可以，如果发的话，这时候直接以前的库存就可以，所以这时候负数发票是不可以在网上进行勾选的，也不需要进行勾选。
进项负数发票处理首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表；然后公司根据信息表编号来开具红字发票。
收到负数发票不需要认证。红字专用发票暂不报送税务机关认证。企业拿到负数发票，直接在通知单所属月份纳税申报时做进项税转出就行，原发票也不需要退回给销售方。
负数发票不需要认证，申报的时候填写附表二20栏，红字专用发票信息表注明的进项税额栏次。
负数发票已认证怎么办 不需要担心，可以解决的。把这些发票视为已认证而不符合抵扣条件的发票即可。处理办法：将已认证的负数发票涉及到的负数进项税额，在附表二的第24-26行填列。
电子发票销项负数可以报销吗
销项负数发票可以报销，销项负数发票可以报销，做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
法律分析：可以。销项负数发票是做收入负数分录处理。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条 纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
有个简单的操作方法，当月把发票联和抵联收回来，并打印作废字样，就可以作废重开的。
增殖税负数票需要认证吗
增值税负数票不需要认证。收到增值税负数发票的时候，填在增值税申报表附表二进项税额转出，红字专用发票信息表注明的进项税额栏次。
负数发票不需要认证，申报的时候填写附表二20栏，红字专用发票信息表注明的进项税额栏次。
销项负数发票需要认证吗 红字发票不需要认证，但是需要在开具前到国税开红字通知单，开了红字发票就可以冲减主营业务收入和增值税销项。
情况1取得的红字增值税专用发票不需要认证，也就是负数增值税专用发票不用认证。政策参考根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定，红字专用发票暂不报送税务机关认证。
一般纳税人单位取得进项税负数发票，是不需要认证，就可以直接冲减进项税额的。
