发票退票账务处理（发票退票账务处理办法）

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对于运输公司发生的运输费，应如何做账？运输费的会计分录在购进货物时，支付的运输费随同货物一起记入货物成本中。即：原材料、库存商品等(货物价款+运输费)。

借：银行存款/现金。贷：运输收入/装卸收入/堆存收入/代理业务收入。

根据受益性质确认）贷：预付账款收到运费时借：现金贷：应收账款以上分录基本包括了运输企业的业务如果想做好，需要在二级明细科目设定和运输业务清单以及出纳的现金和银行存款日记账上下功夫做细了。

该承运车是公司的资产，司机是公司员工。这种情况，运费按收入入账，司机按发工资处理(包括司机途中产生的费用报销)。该车是挂靠的，该运费做公司收入，该车及司机做为承包经营，支付给司机的款项做为支付劳务费用。

跨年发票（假如是销售发票）退回，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。同时冲减相应的成本，账务处理是，借：库存商品，贷：主营业务成本。

跨年发票如何做账？去年的发票如果金额不大今年入成本可以，如果金额比较大，要通过以前年度损益调整科目走账，然后更正汇算清缴企业所得税申报表。

(三)纳税人经主管地方税务机关确认补录发票资讯后，可在开票系统开具该补录发票红字发票。跨年度增值税发票退回账务怎么处理如果取回了原发票联与抵扣联，并据此开具负数发票，那么新开的发票完全可以重新按照经济内容开具。

年终时企业一般会对发票进行整理，对于一些费用是需要跨年度进行入账的。

但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。

法律主观：发票当月发现错误的，在税控系统中找到错误发票并双击，然后点击作废；需要跨月作废的发票，需要在税控系统中输入发票代码，开具红字发票，最后账务处理的时候把收入红冲掉。

1、借：管理费用-差旅费-机票款借方红字，借：库存现金或银行存款借方蓝字。

2、已预订机票发生退票的，由于航空公司未实际提供运输服务，因此航空公司收取的退票费不征收增值税。

3、另若旅游公司或代售点收取的机票退票手续费，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定：收款方应当向付款方开具发票，有权要求收款方旅游公司提供发票。

4、退票的手续费报销的方法如下：原路退回：如果通过银行卡或者其他电子支付方式购买了机票并退票，退回的手续费一般会原路退回到账户中。

5、退票手续费根据不同航空公司和航班而定的，一般在1000元至4000元之间。而机票实际价格中扣除的费用则是根据机票的退改签规定来计算的。退票费用的报销需要根据不同的情况来处理。

6、放到营业费用或是管理费用的二级科目里都可以，这个可以根据每个单位的情况走账。

发票日期如果是去年的，那么今年入账不能超过二月份。如果是发票是今年的日期，那么可以按今年的业务做财务分录。具体分录如下：借：管理费用或其他成本。贷：预付账款以上内容仅供参考。谢谢。

跨年发票如何做会计分录？去年的发票如果金额不大今年入成本可以，如果金额比较大，要通过以前年度损益调整科目走账，然后更正汇算清缴企业所得税申报表。

财务人员处理账务时，一般以发票作为重要凭证。

跨年开具的红字发票怎么做会计分录按正常销售作负数处理就行了。

1、发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

2、企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票，如果对方还未认证，由销售方申请红字发票信息表，并开具红字发票。

3、对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票；对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。

企业经营发展过程中，销售的商品因质量未达标发生退款的，收到退款时会计人员应该怎么写会计分录？收到退款分录处理收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。

企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票，如果对方还未认证，由销售方申请红字发票信息表，并开具红字发票。

如果开具的发票已经入账了，但是现在对方要求退款，那你只能开具红字发票，把前期的发票冲销掉，然后再入正确的账。

这种情况下退票已是不可能。作废更不可能了。开红字发票冲销。对开一张相应金额的发票。逆向的业务操作。

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借：库存商品贷：发出商品。