本文目录
现金流量表怎么分析?
1、首先,分析现金净流量与短期偿债能力的变化,如果本期现金净流量增加,表明公司短期偿债能力增强,财务状况得到改善。
2、其次,如果本期现金净流量减少,表明公司财务状况比较困难,但并不是现金净流量越大越好。
3、接着,如果公司的现金净流量过大,表明公司未能有效利用这部分资金,其实是一种资源浪费。
4、然后,分析现金流入量的结构与公司的长期稳定,来自主营业务的现金流量越多,表明公司发展的稳定性也就越强。
5、再次,公司的投资活动是为闲置资金寻找投资场所,筹资活动则是为经营活动筹集资金,这两种活动所发生的现金流量,都是辅助性的,服务于主营业务的。
6、最后,分析投资活动与筹资活动产生的现金流量与公司的未来发展,对内投资的现金流出量增加,意味着固定资产、无形资产等的增加,说明公司正在扩张,这样的公司成长性较好。
京东现金流量结构分析方法?
偿债能力分析:
1、 营运资金
营运资金=流动资产-流动负债
2、 流动比率
流动比率=流动资产 / 流动负债
3、 速动比率
速动资产 =流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产
4、 现金比率
现金比率 =(现金 + 现金等价物)/ 流动负债
5. 资产负债率
6. 产权比率
7. 有形净值债务率
8。利息保障倍数
利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用
营运能力分析
1. 应收账款周转率
应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额
2.存货周转率
存货周转率=营业成本/平均存货
3.营业周期
营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
4.流动资产周转率
流动资产周转率=营业收入净额/流动资产平均余额
1.固定资产周转率
固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值
盈利能力分析
1. 营业毛利率
营业毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入
2. 营业利润率
营业利润率=营业利润/营业收入
3. 营业净利率
营业净利率=净利润/营业收入
4. 成本费用利润率
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
现金流量表相关财务指标分析
流动性分析
1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务
2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债
3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额
为什么现金流量表是利润表的测谎仪?
现金流量表和利润表表的口径不一致。
现金流量表为实收实付制,或者称收付实现制;而利润表按照权责发生制填报。
现金流量表分为经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量,利润表实现的利润,表现为资产形式不一定是现金形式。
现金流量表怎么看金额?
现金流量表主表中的最下面一栏 ,现金及现金等价物净增加额。
现金流量表右下角所填列的是现金的期末余额和现金的期初余额,两者的差即是当期现金净流量。
现金流量表只反映企业单位的现金净流量,净流入或者净流出。
现金余额在资产负债表的货币资金的现金余额可以看到。
资产负债表上的期末余额减期初余额等于现金净流量。