本文目录一览:
- 1、代扣代缴增值税账务处理怎么做
- 2、境外代扣代缴增值税会计分录怎么做?
- 3、支付国外佣金时代扣代缴的增值税会计分录怎么做
- 4、代扣代缴税收会计分录
- 5、公司代扣代缴增值税的会计分录怎么做?
- 6、代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣
代扣代缴增值税账务处理怎么做
借:应交税费-代扣代缴增值税,贷:银行存款,凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和对方公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
负有扣缴税款义务的单位和个人,负责对纳税人应纳的税款进行代扣代缴的一种方式。即由支付人在向纳税人支付款项时,从所支付的款项中依法直接扣收税款代为缴纳。其目的是对零星分散、不易控制的税源实行源泉控制。
境外企业向境内企业提供服务需要缴纳增值税,一般以其代理人为增值税扣缴义务人。在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人。
一般纳税人缴纳增值税的会计处理自营改增后,一般纳税人提供应税服务,取得增值税专用发票的,可以按照发票上注明的税额抵扣增值税。
境外代扣代缴增值税会计分录怎么做?
1、企业购进境外的服务时,未支付款项,其会计分录如下:借:管理费用,贷:应付账款(境外公司非居民企业)。
2、暗佣是指佣金金额对真正的买主保密,在报关单、出口发票上未列明佣金,出口商货款收妥之后,再暗中支付给中间商。因此,对于支付境外佣金代扣代缴税金,其入账方法如下:借:应交税金—增值税进项税额。贷:银行存款。
3、会计处理境内企业承担全部税款合同约定,代扣税款全部由境内企业承担。
4、按税收征管法的有关规定,如果有国外的人员给本公司提供服务的,企业在支付国外佣金时需要代扣代缴对应的税金,其分录为,借:管理费用—服务费等,贷:应付账款。
支付国外佣金时代扣代缴的增值税会计分录怎么做
1、应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。具体需要看提供应税服务的内容,一般情况下为6%。增值税计入应交税金-应交增值税-进项税额,关税计入成本。
2、对境外付汇代扣代缴增值税,代扣代缴企业所得税,代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下:含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/(1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率)。
3、代扣代缴增值税(假如是支付货款的时候代扣代缴增值税)账务处理是,借:应付账款,贷:银行存款,应交税费—应交增值税(代扣代缴增值税)。
4、如果收到了报关公司转来的增值税抵扣凭证,可以直接入进项税,否则只能先挂往来。
代扣代缴税收会计分录
1、(1)综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。
2、佣金是商业活动中间人所得的劳务报酬,企业向个人支付佣金时,应如实入账,以下将主要介绍支付佣金代扣代缴增值税抵扣的会计分录。
3、企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下:企业购进境外的服务时,未支付款项,其会计分录如下:借:管理费用,贷:应付账款(境外公司非居民企业)。
4、企业代扣代缴个人所得税会计分录:计提工资的会计分录:借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额;贷:应付职工薪酬/工资总额。
5、所得税的会计分录所得税是企业和个人重要的税种之一,它是根据税法规定,企业和个人应当按照一定比例向政府缴纳的税款,所得税的会计分录是企业和个人缴纳所得税的基础,本文将对所得税的会计分录进行详细的介绍。
公司代扣代缴增值税的会计分录怎么做?
1、企业购进境外的服务时,未支付款项,其会计分录如下:借:管理费用,贷:应付账款(境外公司非居民企业)。
2、缴纳税费的会计分录如下 :应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等。(1)计算确认时:借:税金及附加,贷:应交税费。(2)实际缴纳时:借:应交税费,贷:银行存款。
3、借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);贷:银行存款。
4、暗佣是指佣金金额对真正的买主保密,在报关单、出口发票上未列明佣金,出口商货款收妥之后,再暗中支付给中间商。因此,对于支付境外佣金代扣代缴税金,其入账方法如下:借:应交税金—增值税进项税额。贷:银行存款。
5、企业代扣代缴个人所得税会计分录:计提工资的会计分录:借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额;贷:应付职工薪酬/工资总额。
代扣代缴增值税会计分录怎么抵扣
交税时:借:应交税费-代扣代缴增值税,贷:银行存款,凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和对方公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
代扣代缴的增值税可以抵扣,那就需要计入进项税额科目核算才是的。代扣代缴的增值税可以抵扣的账务处理是,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目。一般情况下增值税是不需要代扣代缴的。
比如:A公司向B公司购买货物(原材料)货款为1000,税额为170,款项已付。