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其他应收款贷方余额怎么转到其他应付款，请说明会计分录？
“其他应收款”是记录企业资产的往来账户，其余额一般应该在借方。如果偶然出现在贷方，其贷方的余额，实际上是该企业的债务。可以转为“其他应付款”账户，因为应付账款是一个记录企业负债的往来型账户。所以应收账款转应付账款的会计分录为： 借：其他应收款 贷：其他应付款 但是，在实际操作中一个往来账户的企业只在“应收账款”和“应付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个相对的一级账户下都开设同一家企业的往来明细账户。因为两边（即，债权账户和债务账户）都开设同一家往来企业的明细账户，会造成同一家往来企业的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。如果实际工作中一家往来企业只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么“其他应收款”转“其他应付款”的业务就不会发生。因为，不是同一家往来企业的债权和债务是不能直接抵冲的。那么，如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，或者“其他应付款”账户出现借方余额。应该如何进行会计处理呢？如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，应该视同为企业的债务。报表汇总时作为报表上“其他应付款”项目的加项。同样道理，如果在期末“其他应付款”账户出现借方余额，应该视同为企业的债权。报表汇总时作为报表上“其他应收款”项目的加项。这才是对企业往来账户的正确处理方法。
其他应付款和其他应收款怎么平账？
其他应付款借方余额表示：多付出款了应收回来的款项， 其他应付款发生较少的情况下，会计一般不会单独设此科目并在其他应收款科目一起核算，属于应收回来的，若你想做平掉的话，可以做以下分录：
借：其他应收款 贷：其他应付款
其他应收款坏账的核销方法？
就两种：直接核销法和备抵法。
直接核销法是平时对坏账不处理，等实际发生时直接冲减应收账款。
备抵法是年末计提一笔坏账准备金，用来核销实际发生的坏账。
直接核销法没有考虑企业发生坏账的风险性，会高估企业资产，不符合稳健性原则。优点是处理简单。
备抵法与此相反。
合理考虑了坏账的风险和影响程度，符合稳健性原则，但处理相对复杂。
应收账款坏账该怎样核销?
每年末可以按应收账款的余额确定比例计提坏账准备，
计提时：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
发生坏账时：
借：坏账准备
贷：应收账款，
这样就核销了该笔应收款，当已核销的应收款又收回做：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：银行存款
贷：应收账款。
会计上是这么处理，税务我就不清楚了，不过做纳税调整的时候，当期计入资产减值损失的坏账是纳税调整增加项，坏账准备也应做递延所得税资产###叫对方到税局开具红字退货单，依单做账，增值税可以转回###如果在90天以内(发票上的日期)，就可以到税务局申请开红字发票。
分录就按销货时的分录，用红字冲回来就可以，同时冲成本。如果超过90天，增值税不能冲，就把增值税转到成本中去。
其他应收款无法收回的分录怎么做？
既然是08年做的错账，那就属于资产负债表日后事项。当然不能计提08年的坏账准备，因为08年已经过去了，只能调整以前年度损益，可以把坏账准备调整到以前。
借：以前年度损益调整，贷：坏账准备。
然后再借：本年利润，贷：以前年度损益调整。调整本年期初的留存收益。
本年期初留存收益是以前年度的可供分配利润的余额。所以这样就减少了以前的利润，并调整到了现在的年度。希望对你有帮助。
其他应付款转其他应收款的分录怎么写？
借其他应付款，贷其他应收款
