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补提增值税怎么做分录?
可以将上月做的分录全部红冲,然后做正确的会计分录,建议采用差额补提上月税费,具体账务处理如下:借:应收账款(差额部分),贷:主营业务收入(差额部分),贷:应交增值税—未交增值税(差额部分)。
补充做如下分录,借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税—销项税额。计提附加税时,根据附加税的税种,做如下分录,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等。
分录如下,借:应交税金-应交增值税-销项税,贷:应交税金-应交增值税-进项税,贷: 应交税费-未交增值税。本月补缴增值税以后,做会计分录,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。
少计提的增值税如何补计提
1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱,那么下月多计提一分钱就可以了。或者,当时不处理,等到了年底时再一次性调账处理。 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
2、少计提增值税,现在要补提增值税,之前少算增值税,是指本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。
3、将上月分录全部红冲。根据查询百度律临官网显示,忘计提增值税,本月补提时,可将上月分录全部红冲,做正确的会计分录。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
4、补缴当年的增值税,借:应交税金——应交增值税,贷:银行存款等。补缴以前年度的增值税,借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款。
5、实际缴的增值税比计提的少,表示,收入也确认少了。增值税是和收入挂勾的。
应交税费补提怎么操作
个人所得税一般分为两种,一种是作为员工的个人工资薪金等个人所得税,根据员工所在部门计入到对应科目,其分录为,借:管理费用—工资等,贷:应付职工薪酬。
已经交了税,可以进行补提,并进行调整去年的损益。
已经交了,没有计提。需要补提的,按正常计提分录做就可以。
各种税金的核算方法 会计实际工作中,并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。
应交的营业税没有计提,下月可以补提吗,具体怎么做 啊---可以补提,正常做分录就行。
补交增值税怎么做账务处理?
1、借:相关科目(根据补税原因而定)。贷:应交税费——增值税检查调整。借:应交税费——增值税检查调整。贷:应交税费——未交增值税。借:应交税费——未交增值税。营业外支出(滞纳金、罚款)。
2、补交上一年度的增值税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税金-应交增值税-增值税检查调整。缴纳税款及税款滞纳金做:借:应交税费-应交增值税-增值税检查调整 ;借:营业外支出-税款滞纳金;贷:银行存款。
3、被查到、补交增值税的分录怎么做 虚开的发票,那与此笔材料相应的入账,领用,直至生产成本,销售成本都应全部冲销。由于是当年发生的业务,直接在当月冲销就行了,不用调整以前年度的损益。
4、增值税是一种流转税,以商品流转过程中所产生的增值额作为计税依据。增值税申报逾期的,应及时按规定进行补申报。