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增值税申报表附表一应该怎么填写呢?
1、其他纳税人不填写。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,当期应税服务有扣除项目的,填入本列第13行。
2、(一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
3、第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
增值税申报附表一怎么填写?
1、应交税金-未交增值税本月期初余额(留抵是借方余额)。
2、增值税附表一主要记录纳税人的销售、采购、进项、销项等信息,填写时需要根据实际情况填写相关内容,保证数据准确、完整。
3、其他纳税人不填写。第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,按以下要求填写本列,其他纳税人不填写。
4、(一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
5、填表说明:“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码。“(共 页、第 页)”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页。
6、企业登录电子税务局,进入我要办税页面,选择税费申报及缴纳。在申报税费清册列表中选择按期应申报,在税费申报列表中选择增值税及附加税费申报表,点击右侧的填写申报表。
增值税申报表附表一怎么填写
应交税金-未交增值税本月期初余额(留抵是借方余额)。
其他纳税人不填写。第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,按以下要求填写本列,其他纳税人不填写。
(一) 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。