缴纳上月的增值税分录（上月缴纳增值税怎么做账）

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缴纳上月增值税分录一般企业增值税按月缴纳，当月计算，下月缴纳。

交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。

小规模时，进项税开始只能待抵，不能借：应交-增(销) 贷：银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。

增值税：小规模借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，一般纳税人：借：未交交税费-应交增值税，贷：银行存款，其他税种：借：应交税费-XX税，XX费，贷：银行存款。

一般就是把所有的税款一一列出来。会计分录的形式：银行代扣上月所得税借：应交税金-企业所得税；贷：银行存款-XXX银行。代扣上月封增值税借：应交税金-未交增值税；贷：银行存款-XXX银行。

附加税是对应于增值税而言的，按照增值税税额的一定比例征收的税。

月6日，缴纳上月税费会计分录填写方式：上月收到收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税。

借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应缴税费—未交增值税。

补缴当年的增值税及滞纳金罚款会计分录如下：借：相关科目（根据补税原因而定）。贷：应交税费——增值税检查调整。借：应交税费——增值税检查调整。贷：应交税费——未交增值税。借：应交税费——未交增值税。

贷：应交税费——增值税检查调整补缴去年的增值税例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔未入账的收入，要求补缴增值税。

计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么？应交税费的账务处理增值税预交与应交应通过两个明细账户核算一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。

补交去年增值税，如果是一般纳税人，账务处理是，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。补交去年增值税，如果是小规模纳税人，账务处理是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。

您好，补交的增值税应先根据用途计提到增值税中，如是未申报收入，则要连收入一起做，如果是抵扣了不该抵扣的进项税，则要先做进项税转出。

1、进项税额的会计分录一般纳税人购入产品取得增值税专用发票的时候，取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款，将进项税额计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

2、企业实际支付增值税时，小规模企业和一般纳税人企业不同，小规模企业实际支付增值税时，分录为，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人企业支付增值税时的分录为，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

3、缴纳上月增值税分录一般企业增值税按月缴纳，当月计算，下月缴纳。

对于小规模企业来说，实际缴纳增值税时，做如下会计分录，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

按时缴税是纳税人应尽的义务，发生漏缴税费时，也应当按规定补缴。

企业实际支付增值税时，小规模企业和一般纳税人企业不同，小规模企业实际支付增值税时，分录为，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。一般纳税人企业支付增值税时的分录为，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

缴纳上月增值税分录一般企业增值税按月缴纳，当月计算，下月缴纳。

按时缴税是纳税人应尽的义务，发生漏缴税费时，也应当按规定补缴。