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营改增前的发票还能不能开红字发票
1、红冲业务属于营改增之前的业务,是不能开具红字专用发票冲销营改增以后产生的销售额,可以向原地税机关申请退还营业税。
2、营改增之前在地税开的发票,可以作废,向地税申请退税。
3、开具增值税红字发票,必须对应所开具过的蓝字发票,找不到对应的蓝字发票,无法开具红字发票。
4、增值税普通发票没有过期的规定。只要发生发票开具错误、销货退回等需要作废发票,但是由于企业已经入账等情况无法收回全部联次,应当开具红字发票。
5、这种情况出现在营改增下,直接在税控机开具红字发票即可。
6、超过认证期专用发票,不能开具红字专用发票。普通发票可以开具红字发票。开红字发票期限是90天,过期就无法开了(防伪税控系统不让开),也不能开了,不给你批准了。超过认证期的增值税专用发票,不能开具红字专用发票。
如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理
1、贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。
2、红字发票账务看我按如下规则予以处理:首先,收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后,再开具红字发票。且发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等内容。
3、企业针对于已经认证抵扣的发票开具红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
4、开具红字发票后,如何进行账务处理 红字用记账联入账,另外两联单独储存,分录为 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税金-应交增值税 分录所有数字为红色,即负数之意。
·主题:营改增如何开红字发票
1、首先打开开票软件,点击上方“红字发票管理”“增值税专票红字信息表填开”,根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。点击“下一步”,如果发票信息在本地数据库内,软件会自动读取票面信息,点击“确定”。
2、红字发票开具的操作方法:(1)进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。
3、增值税专用发票红字发票开具 第一步:点击发票管理——负数发票填开——增值税专用发票负数,选择已审核下载的红字信息表,点击“确认”。第二步:备注栏显示对应的红字信息表编码,确认发票无误后,点击“开具”即可。
4、# 增值税新系统下,红字专用发票开具流程。政策依据:国家税务总局公告2016年第47号 红字发票开具前置条件:发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让。
5、磨厅进入开票软件后,点击左上方“发票管理---红字发票信息表---红字增值税专用发票信息表填开”。点击“购买方申请---已抵扣---确定”。
6、法律主观:方法一: 先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。
营改增后增值税发票开红字发票系统怎么弄
方法1:首先进入增值税发票系统,在菜单栏找到赤字发票申请,点击第一个申请销售人员,然后下一步,填写红色发票资料,印刷申请书(一式两联)盖财务专用印鉴。
首先打开开票软件,点击上方“红字发票管理”“增值税专票红字信息表填开”,根据实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”。点击“下一步”,如果发票信息在本地数据库内,软件会自动读取票面信息,点击“确定”。
法律主观:方法一: 先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章。