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货款已收,发票已开,商品尚未发出,账务处理求回答!
1、由于企业并没有发货,客户并没有取得相关控制权,企业不满足收入的确认条件,因此企业还不能够确认收入。
2、先入到预收账款里,待发货开发票后平掉该预收款。
3、外购商品,款已付,发票已到,但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下,先记入“在途物资”科目。
4、但这种情况正常发货不会耽误太长时间,对方收到发票可以按票准备货款。这些情况有时是根据双方合同决定的。因为有的企业未收到发票,财务不给打款,而你方不见货款,又不给发货,因此就会出现你说的这种情况。
5、购买商品:已付款及到货,但未开发票,如何会计处理?谢谢! 要暂估入帐.挂预付帐款里。
票先到货未到的账务处理方法
1、外购商品,款已付,发票已到,但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下,先记入“在途物资”科目。
2、企业应对该批原材料暂估入账,做会计分录:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。
3、发票先到货未到,就需要通过在途物资科目核算。发票先到货未到的账务处理是,借:在途物资,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。
4、发票不能入帐, 因为发票要入帐必须要有入库单附后,货都没到怎么会有入库单呢,所以一定得到货,去仓库入好库后,发票才能入库,符合帐实相符的原则。
货到票未到的会计账务处理
如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
当货到发票未到且未付款,按双方协商价或合同价,借:库存商品,贷:应付账款—暂估,发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。
货到票未到,货款已付,平时会计先不做账务处理。月末发票仍然未到,月末做估价入账,借:原材料-XX材料、贷:应付账款-估价入账款。
借:库存商品---暂估,贷:应付账款。下月初,红冲暂估:借:库存商品( 负数 ),贷:应付账款( 负数 )。注意,所做的会计凭证是“冲红”。
发票先到货未到怎么做记账凭证
支付货款未收到发票怎么记账凭证如下:付款时:借:预付账款—某公司,贷:银行存款。收到货时,按不含税金额作分录:借:库存商品(或原材料),贷:应付账款—暂估。
材料已入库,发票未到,如果已经支付货款了 (1)支付货款 借:预付账款 贷:银行存款等 (2)收到发票 借:原材料 贷:预付账款 材料已入库,发票未到,货款未支付 (1)可以等支付货款时做帐。
对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。