本文目录一览：
收到红字发票怎么处理?
1、收到红字发票怎么做账务处理方法如下：企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。
2、收到红字发票后，需要及时反映在相关的财务收支凭证中，注意不要遗漏。在反映时，需要注明是那个账户发生了什么样的增减。
3、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——未交增值税企业收到红字发票时，应当编制红字分录冲回原分录，编制红字分录后转出的增值税需要通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算。
4、法律主观：处理1： 若发票未缴销，不需开具红字发票。 可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
5、一般在发生销货退回的情况下，会计人员需处理红字发票的账务。
6、在企业生产经营中，很多时候会遇到收到红字发票、开出红字发票或者是负数发票的事情，那么会计人在遇到这类事情的时候，应该怎么做会计处理呢？和小编一起来看看吧。
企业收到红字专票如何报税?怎么入账?
企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款—公司名称（红字）。
输入发票对应资讯表中资料，开具相应的负数发票交给购货方即可，如果已做账，需要将上月所属销售分录及成本计提冲销，而这个月的申报系统会自动采集红字资料，核对正确即可报税。
即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。
购货方收到红字发票进项税转出
收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费—应交增值税—进项税额科目要换成应交税费—应交增值税—进项税额转出科目即可。
购货方再把该通知单给销售方，由销售方开具开具负数发票。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字），借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：银行存款/应收账款（红字）。
红字发票进项税额转出的会计分录收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。
收到购货方红字发票要求进项税额转出？ 购货方已认证进项发票申请红字发票通知单需要进项税转出吗——不需要转出。是根据红字票冲减进项税。下月收到红字发票就不需要认证了吧——不是的。
