认证了作废发票怎么办（已认证发票作废账务处理）

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据曼德企服悉，目前中国的税收征管都是凭票证进行征收的，因此对于发票的管理是有严格规定的，一旦发票丢失，不仅要在丢失当日向税务机关报告，还要登报声明作废。如果发现有开具作废发票的人，依法从中处罚。

还是没在系统里作废，第一联手工标注作废？那把存根联上作废字样划去。如果不是，销售方，已经把这份发票作废了，那么这份发票当月的销项以及收入肯定就不会申报。报税的时候，和以往一样，是完全没问题的。

什么情况下不能作废？违规作废发票可能有哪些涉税风险？今天我们一起来说一说。真实业务正常误开的发票，可以作废。极端情况，比如打印时发票串号了，这种情况可能等发现时已经错打很多份了。导致不得不连续作废多张发票。

1、如果发票作废但是认证了那么可以申请红字发票，交给对方重开发票即可。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。

2、当然，你公司应与对方单位联系，查明原因，再作出相应的善后处置。

3、发票误作废但对方已认证，应当申请开具红字发票。符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

4、并将协查结果回复给开票方主管税务机关。开票方重新开发票。发票认证后对方作废了怎么办？这个问题分两方面来讲。首先，这种情况本不应出现。

作废增值税专用发票是在开票系统里作废，在发票填开窗口里有个发票作废一栏，单点需要作废的发票，将其点成深色，再点击下面的作废按钮，这张发票就在税务系统里作废了，这才叫真正的作废，就可以不用上税了。

详细处理办法如下：对方已将发票认证，资讯已上传，无法删除，而你们却误作废，稽核系统将出现比对不符，总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》下发核查资讯给购货方的主管税务机关核实原因的。

这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。

开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

1、当然，你公司应与对方单位联系，查明原因，再作出相应的善后处置。

2、作废的发票认证了按以下规定处理：作废发票抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关，开票方重新开发票。

3、如果发票作废但是认证了那么可以申请红字发票，交给对方重开发票即可。一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。

4、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

当然，你公司应与对方单位联系，查明原因，再作出相应的善后处置。

购买的增值税发票认证后未抵扣，对方作废了怎么办增值税发票认证后未抵扣，对方作废了，那么就要作进项转出。叫对方重新开具。

销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

1、详细处理办法如下：对方已将发票认证，资讯已上传，无法删除，而你们却误作废，稽核系统将出现比对不符，总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》下发核查资讯给购货方的主管税务机关核实原因的。

2、(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面。

3、这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。